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實(shí)務(wù)
問題已解決
F大型商場為增值稅一般納稅人，2021年10月決定在國慶期間進(jìn)行商品促銷,將商品九折銷售，擬售出商品原價(jià)100萬元（不含稅）。該商場商品毛利率為40%左右，銷售額為100萬元的商品，其成本為60萬元，進(jìn)貨時(shí)均取得增值稅專用發(fā)票。國慶期間，該大型商場將該批商品全部售出，開具增值稅普通發(fā)票，但是折扣額和銷售額沒有開在同一張發(fā)票上。由于折扣額和銷售額未開在同一張發(fā)票上，F(xiàn)商場10月份應(yīng)納增值稅=100÷（1+13%）×13%-60 ÷ （1+13%）×13%=4.60萬元。針對F商場增值稅開票方式，是否還有優(yōu)化空間？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，銷售折讓需要將折扣額與銷售額開在同一張票面上，才允許按折扣后金額計(jì)稅。該商場后期做折讓銷售時(shí)注意開票，這樣操作，本題中，可少交增值稅10?13％=1.3萬，少交附加稅 0.156萬，所得稅應(yīng)稅所得減少10萬，
2022 04/10 00:46
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