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小規(guī)模,去年的減免稅沒有計入營業(yè)外收入,今年能計提到營業(yè)外收入嗎?

84785030| 提問時間:2022 04/09 15:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,去年的減免稅沒有計入營業(yè)外收入,今年就需要通過? ?以前年度損益調整—營業(yè)外收入? 科目核算才是的?
2022 04/09 15:39
84785030
2022 04/09 15:40
那我申報的企業(yè)所得稅,填到營業(yè)外收入那一行嗎?
84785030
2022 04/09 15:41
我的財務軟件沒有以前年度損益調整這一項
鄒老師
2022 04/09 15:45
你好,年度申報,是計入營業(yè)外收入欄次 財務軟件沒有以前年度損益調整這一項,你可以通過? ?利潤分配—未分配利潤? ? 科目代替?
84785030
2022 04/09 15:49
我不能直接放到營業(yè)外收入里嗎?
鄒老師
2022 04/09 15:55
你好,不可以的。因為這個是跨年的損益事項
84785030
2022 04/09 16:03
老師,我們公司以前是其他代賬公司申報的個稅,現在換電腦之后,之前的信息都沒有了,然后一些人沒有做離職處理,怎么能把信息給恢復,然后做一下離職處理呢?
鄒老師
2022 04/09 16:10
你好,需要在新的電腦信息做信息登記,然后才可以做離職處理 (如果之后是不同問題,請分別提問,謝謝配合。)
84785030
2022 04/09 16:13
好,那上個問題,是先計提到營業(yè)外收入再計提到利潤分配未分配利潤?
鄒老師
2022 04/09 16:15
你好,去年的減免稅沒有計入營業(yè)外收入,今年就需要通過? ?以前年度損益調整—營業(yè)外收入? 科目核算才是的? 借:應交稅費—應交增值稅,貸:以前年度損益調整—營業(yè)外收入 借:以前年度損益調整—營業(yè)外收入,貸:利潤分配—未分配利潤??
84785030
2022 04/09 16:17
我的財務軟件上沒有以前年度損益調整這個科目?
鄒老師
2022 04/09 16:23
你好,財務軟件上沒有以前年度損益調整這個科目,那可以直接這樣處理 借:應交稅費—應交增值稅,貸:利潤分配—未分配利潤??
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