問題已解決

求大佬解答,關于所得稅費用的題目

84785006| 提問時間:2022 04/07 19:20
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,初級會計師
您好,計算過程如下 2018年賬面價值=5000-5000/10=4500 2018年計稅基礎=5000-5000*2/10=4000 賬面價值大于計稅基礎形成遞延所得稅資產(chǎn) 形成遞延所得稅負債=500*25%=125 納稅調減500萬元,本期所得稅費用=(10000-500)*25%=2375 借:所得稅費用125 貸:遞延所得稅負債125 借:所得稅費用2375 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅2375 2019年賬面價值=3500 2019年計稅基礎5000-1000-800=3200 賬面價值大于計稅基礎300遞延所得稅負債期末應有余額是75,本期沖減50 借:遞延所得稅負債50 貸:所得稅費用50 500的減值準備調增應納稅所得額,折舊調減300,(10000+500-300)*0.25=2550 借:所得稅費用2550 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅2550
2022 04/07 19:35
84785006
2022 04/07 19:42
2019年的賬面價值不用減去兩年的累計折舊嘛
朱小慧老師
2022 04/07 20:09
2019年減去兩年的折舊1000,是5000-1000=4000 可回收金額是3500發(fā)生減值500所以賬面價值是3500
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