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這個遞延所得稅負債2125怎么得來的，我算的21年12月31日賬面價值不是40000，計稅基礎(chǔ)32000，所以應(yīng)納稅暫時性差異8000，遞延所得稅負債應(yīng)該是2000?。课宜悴怀?125

84784983| 提問時間：2022 04/06 19:56
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
2020.12.31賬面價值=50000-50000/20*3=42500，計稅基礎(chǔ)=44000-2000*5=34000.遞延所得稅負債余額=（42500-34000）*25%=2125，處置當年不再確認遞延所得稅，而是把之前的遞延所得稅轉(zhuǎn)回，所以按轉(zhuǎn)回2020.12.31日的遞延所得稅。滿意的話麻煩評價一下！
2022 04/06 20:14
84784983
2022 04/06 20:17
明白了，謝謝
孺子牛老師
2022 04/06 20:22
不客氣，滿意的話麻煩評價一下。
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