免費(fèi)問答

但是合同金額小于賬載本期數(shù)，申報過不去？

為什么會小于賬載呢? ?一般應(yīng)該是大于等于賬載才對

首先跟您確認(rèn)一下，帳載金額的意思，是不是本期收到的專項應(yīng)付帳款呢？前面的合同金額是以前年度收到的（專項應(yīng)付帳款?本期收到的專項應(yīng)付帳款）？

第1列“合同金額或交易金額”，填報會計處理按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的項目的合同總額或交易總額。 　　第2列“賬載金額-本年”，填報納稅人會計處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制在本期確認(rèn)金額。 　　第3列“賬載金額-累計”，填報納稅人會計處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制累計確認(rèn)金額（含本年）。 　　第4列“稅收金額-本年”，填報納稅人按稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制在本期確認(rèn)金額。 　　第5列“稅收金額-累計”，填報納稅人按稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制累計確認(rèn)金額（含本年）。 　　第6列“納稅調(diào)整金額”，填報納稅人會計處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的差異需納稅調(diào)整金額，為第4-2列的余額。 以上是各列的填報說明? 根據(jù)實(shí)際情況 填下