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問題已解決
某餐飲公司，12月給供應(yīng)商代售酒水，但是2月時停業(yè)了，需要把酒水退回，已售出酒水金額為955元，現(xiàn)需把剩余酒水與955退給供應(yīng)商（之前未記賬，因為沒有會計，3月剛建賬套）
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你好同學(xué)：
因為原來沒有建賬，也沒有分錄。
這里就沒辦法沖減原來的受托代銷，以及應(yīng)付賬款。
你在建賬的時候，對于這部分的核算，需要補(bǔ)做原來的分錄，才能將這筆退回做到賬務(wù)中。
2022 04/05 16:54
84785034 
2022 04/05 16:56
那這個分錄是怎么做的呢，我不太會
林夕老師 
2022 04/05 17:10
你好同學(xué)：
這個同學(xué)需要提供一下數(shù)據(jù)（到貨酒水的數(shù)據(jù)，剩余的數(shù)據(jù)，賣出的數(shù)據(jù)）。
84785034
2022 04/05 17:12
到貨酒水3200賣出酒水955剩余2245
林夕老師
2022 04/05 17:32
你好同學(xué)：
補(bǔ)做分錄：
借：受托代銷商品3200
貸：受托代銷商品款3200
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本955
貸：受托代銷商品955
【如果跨年度，這里收入和成本，需要轉(zhuǎn)換成以前年度損益調(diào)整】
借：受托代銷商品款955
貸：應(yīng)付賬款955
退貨
借：受托代銷商品款2245
貸：受托代銷商品2245
借：應(yīng)付賬款955
貸：銀行存款955
84785034
2022 04/05 20:15
好的，謝謝老師
林夕老師
2022 04/06 09:08
你好同學(xué)：
加油，希望老師的解答對你有所幫助~
84785034
2022 04/06 12:58
老師，以前年度的這個科目取消了，這樣怎么辦呢？
林夕老師
2022 04/06 16:01
你好同學(xué)：
你這不是原來沒有建賬嘛？以前年度損益調(diào)整，科目并沒有取消的。
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