問題已解決

老師您好,我們公司是做催化劑研發(fā)的,我們公司有一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目被客戶看中,簽訂了技術(shù)許可合同,這個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的技術(shù)專利是屬于我們公司,只是技術(shù)成果許可對方使用5年,對已經(jīng)打款100萬給我們,那我這個(gè)發(fā)票要怎么開?稅務(wù)編碼使用哪一個(gè)?

84784954| 提問時(shí)間:2022 04/04 13:46
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試(83分),中級會計(jì)師
你好!可以開票:銷售無形資產(chǎn)…技術(shù)(找相近的小類就可以了)
2022 04/04 13:48
蔣飛老師
2022 04/04 13:55
建議先記入預(yù)收賬款 等技術(shù)研發(fā)成功交付時(shí)再開票
蔣飛老師
2022 04/04 13:55
可以享受企業(yè)所得稅減免的
蔣飛老師
2022 04/04 13:59
你好!需要資本化的,不然,就沒有技術(shù)轉(zhuǎn)讓或許可了
蔣飛老師
2022 04/04 14:00
研發(fā)支出可以記入研發(fā)支出…資本化支出 研發(fā)結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)記入無形資產(chǎn)…技術(shù)
蔣飛老師
2022 04/04 14:11
你的理解很對, 按規(guī)定就是這樣的,不管時(shí)間長短的。
蔣飛老師
2022 04/04 14:28
你好!可以按使用年限攤銷,記入其他業(yè)務(wù)成本
蔣飛老師
2022 04/04 14:36
是的,你的理解很對
蔣飛老師
2022 04/04 14:48
是的,你的理解很對
84784954
2022 04/04 13:49
那老師我這個(gè)可以享受企業(yè)所得稅減免嗎?
84784954
2022 04/04 13:49
但是這個(gè)項(xiàng)目還在研發(fā)當(dāng)中還沒有形成無形資產(chǎn)
84784954
2022 04/04 13:58
蔣老師,我們這個(gè)研發(fā)項(xiàng)目可以就費(fèi)用化,不資本化可以吧,就是在賬外形成無形資產(chǎn),不在賬上形成無形資產(chǎn),能行吧?如果要這樣開發(fā)票的話?
84784954
2022 04/04 14:05
好的謝謝梁老師,那對方給我們打的100萬,我們就不能確認(rèn)為收入,對吧?需要形成無形資產(chǎn)了,才能確認(rèn)為收入,對吧,蔣老師?但是申請專利的時(shí)間是要很久的???
84784954
2022 04/04 14:24
蔣老師不好意思,我還要請教您一下,后續(xù)我賬上形成了無形資產(chǎn),對方給了我技術(shù)許可費(fèi),我這個(gè)無形資產(chǎn)要怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
84784954
2022 04/04 14:33
哦,就是我的無形資產(chǎn)還是在我賬上的,沒有技術(shù)許可的無形資產(chǎn)攤銷是攤銷到我們自己公司的費(fèi)用里去的,技術(shù)許可給別的公司,那就是按使用年限攤銷到這個(gè)項(xiàng)目的成本里去,我這樣理解,對吧?蔣老師
84784954
2022 04/04 14:38
蔣老師,不好意思我再跟您確認(rèn)一下這個(gè)無形資產(chǎn)的使用年限,是指我們申請專利下來的,專利上面規(guī)定的那個(gè)使用年限嗎?
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