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我2月份結(jié)賬時(shí)顯示 期末未分配利潤(rùn)≠凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配 423477.25≠83466.26+349011.05－0 有一個(gè)0.06的差額 是因?yàn)槲?月份補(bǔ)提上季度增值稅0.06元 我當(dāng)時(shí)是這樣做賬的 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)0.06 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.06 請(qǐng)問這個(gè)怎么處理？

84784972| 提問時(shí)間：2022 04/03 21:42
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小萬老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，這個(gè)就是直接用未分配利潤(rùn)，不用損益類科目造成利潤(rùn)表取不到數(shù)，然后勾稽關(guān)系不對(duì)。像你這么小的金額，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接用損益類科目就好了
2022 04/03 21:47
84784972
2022 04/03 22:32
怎么用？怎么寫會(huì)計(jì)分錄？
小萬老師
2022 04/03 22:38
你補(bǔ)提的這個(gè)0.06，是申報(bào)的時(shí)候多交了0.06嘛？就是借營(yíng)業(yè)外支出? 0.06? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 0.06
84784972
2022 04/03 22:59
不是，0.06包括2020年少計(jì)提0.02的增值稅和2021年少計(jì)提0.04的增值稅，之所以會(huì)這樣是因?yàn)槲覀冏鲑~算出來的稅和報(bào)稅時(shí)算的稅有差額，不知道為什么會(huì)有差額？
小萬老師
2022 04/03 23:03
這個(gè)有差額，他是計(jì)算四舍五入引起的，正?，F(xiàn)象哈。可以直接做借營(yíng)業(yè)外支出? 0.06? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.06，你小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金額小，沒必要把費(fèi)用算到以前年份，直接算到發(fā)現(xiàn)月份就可以了哈
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