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我遇到的問題是2020年有一張招待費的普票現(xiàn)在稅務局說有問題不能做睡前扣除，要調整補稅，我的思考是怎么做調整分錄，匯算清繳的時候怎么處理？
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你好 ； 你這個發(fā)票之前怎么走分錄的。我看看怎么來處理 ； 要 踢出來補企業(yè)所得稅是嗎 ？ 這個發(fā)票有問題是不是上家失控了
2022 04/02 09:31
84785015 
2022 04/02 10:06
借：銷售費用-招待費 50000
貸：銀行存款 50000
84785015
2022 04/02 10:07
是的，是失控發(fā)票，那我現(xiàn)在是怎么做調整分錄，匯算清繳的時候怎么處理？
meizi老師 
2022 04/02 10:11
你好 ；? 那你現(xiàn)在跨年了。 做 借? ? 銀行存款貸 以前年度損益調整‘? 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅；? 借? ?’應交稅費-應交企業(yè)所得稅；貸銀行存款 ； 結轉余額到利潤分配去即可? ?
84785015
2022 04/02 10:36
您這樣做不行的吧，錢業(yè)務員不會退回公司 沖減應該是沖減銷售費用-招待費
meizi老師
2022 04/02 10:40
跨年了。? ?不會直接沖銷售費用的； 沖的是以前年度損益調整? ??
84785015
2022 04/02 10:42
可以直接做借：銷售費用-招待費 -50000，貸：以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅；
meizi老師
2022 04/02 10:50
?你好； 不可以哈 ； 按我寫的來處理 ； 你應該對跨年損益的賬務處理不熟悉? ??
84785015
2022 04/02 11:28
那結轉余額到利潤分配去即可 的會計分錄是怎么做呢？我不是應該把銷售費用沖減嗎？
meizi老師
2022 04/02 11:33
?你好； 是的 。? 不管銷售費用； 上年銷售費用都結轉到了本年利潤去了 ；? ??做 借? ? 銀行存款貸 以前年度損益調整‘? 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅；? 借? ?’應交稅費-應交企業(yè)所得稅；貸銀行存款 ； 結轉余額到利潤分配去即可? ?
84785015
2022 04/02 13:49
你這個分錄拿來的余額呢？不是要調減未分配利潤然后調增企業(yè)所得稅
meizi老師
2022 04/02 13:53
?你好 ；? ?要調整 ； 現(xiàn)在是先做分錄? ?； 你這個? 會影響所得稅肯定要調整的?
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