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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下，去年的工資成本做多了16000元，今年匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)調(diào)整補(bǔ)稅了。這個(gè)分錄在今年要怎么做呢？
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你好 這個(gè)是計(jì)提后有發(fā)放嗎？
2023 07/05 11:02
來(lái)來(lái)老師 
2023 07/05 11:05
如果發(fā)了
1所屬期是去年，更正之前匯算清繳申報(bào)
2所屬期是今年，沖銷去年計(jì)提，今年再計(jì)提
如果沒發(fā)
沖銷去年計(jì)提
84785044 
2023 07/05 11:06
有的，現(xiàn)在在追回來(lái)，財(cái)務(wù)發(fā)錯(cuò)了
來(lái)來(lái)老師
2023 07/05 11:16
關(guān)于：“有的，現(xiàn)在在追回來(lái)，財(cái)務(wù)發(fā)錯(cuò)了”
也就是實(shí)際是沒有發(fā)？
實(shí)際應(yīng)是0？
84785044
2023 07/05 11:21
實(shí)際上是發(fā)放了。所屬期是屬于去年的，去年計(jì)提并發(fā)放了。今年做匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)的，重新補(bǔ)稅了。這筆費(fèi)用的分錄應(yīng)該怎么寫呢？
來(lái)來(lái)老師
2023 07/05 11:29
你好?
如果是去年計(jì)提
所屬期是去年
也發(fā)了
那么賬目上不用分錄
您補(bǔ)稅了 是企業(yè)所得稅嗎？
是企業(yè)所得稅的話
這個(gè)如果多交了 可以找稅局改表 申請(qǐng)退稅
如果是個(gè)人所得稅? 這個(gè)
把個(gè)稅單獨(dú)提出讓個(gè)人補(bǔ)回來(lái)
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
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