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問題已解決
老師，我是旅行社小規(guī)模納稅人差額征稅，我平時收入沒有計提出增值稅，成本沒有計提出銷項稅抵減，季度末，我還怎么根據(jù)差額做分錄，計提稅金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
2022 04/01 14:42
84784973 
2022 04/01 14:47
我日常做的時候沒有把稅單獨做出來，本來想季度末一次性計提，如果我本月差額不超過45萬是不是可以不用計提呢
樸老師 
2022 04/01 14:52
同學你好
這個要計提
差額納稅的不免
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