問(wèn)題已解決

老師你好，我是旅行社小規(guī)模納稅人，我在確認(rèn)收入時(shí)沒(méi)計(jì)提增值稅，到9月末再差額計(jì)提增值稅，可是分錄怎么做呢？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2016 10/23 19:16
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84785004
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2016 10/23 19:22
84785004
2016 10/23 19:55
我是旅行社小規(guī)模納稅人，因?yàn)榭腿颂崆鞍彦X(qián)打進(jìn)來(lái)當(dāng)時(shí)沒(méi)來(lái)發(fā)票，所以我做借銀行貸預(yù)收賬款，等客人開(kāi)發(fā)票我做借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這時(shí)沒(méi)計(jì)提增值稅，等到把成本都核算好了，我再收入-成本除以1.03再乘以3%計(jì)算增值稅，就是這步我不會(huì)分錄了，請(qǐng)老師指教，謝謝
吳月柳
2016 10/23 19:17
那你收入的分錄怎么做的？
吳月柳
2016 10/23 21:13
你這個(gè)作法是以前交營(yíng)業(yè)稅的，現(xiàn)在增值稅要確認(rèn)收入時(shí)就要確認(rèn)增值稅了，借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅，你現(xiàn)在如果會(huì)部入到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，就把增值稅計(jì)出來(lái)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅
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