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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，增值稅一般納稅人，收到的金稅盤系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，一般收專票還是普票？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
專票和普票都可以
2022 04/01 09:03
84785025 
2022 04/01 09:11
老師好，開進(jìn)專票了如何處理，不需要認(rèn)證抵扣吧？
樸老師 
2022 04/01 09:19
同學(xué)你好
不用認(rèn)證
直接全額抵扣就可以
1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
84785025
2022 04/01 09:22
也就是 說，稅控盤 的發(fā)票及時(shí)開進(jìn)來時(shí)增值稅專用發(fā)票也不用認(rèn)證，直接申請遞減就好嗎？
樸老師
2022 04/01 09:29
同學(xué)你好
對(duì)的
就是這個(gè)意思
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