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老師 社保當(dāng)月支付當(dāng)月的怎么計(jì)提和支付？個(gè)人部分工資里面扣
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同學(xué)你好
參考以下分錄：
代扣個(gè)人部分時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款
繳納時(shí)：
借：管理費(fèi)用（公司部分）
其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
2022 03/31 23:30
84784980 
2022 03/31 23:33
就是當(dāng)月支付當(dāng)月的 也需要走應(yīng)付職工薪酬—社保這個(gè)科目過渡？
小杜杜老師 
2022 03/31 23:33
是的，也需要走，要體現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬
84784980
2022 03/31 23:37
老師 那本月繳納上月個(gè)稅 個(gè)稅也是在工資里面扣的，這個(gè)個(gè)稅怎么計(jì)提和支付？
小杜杜老師
2022 03/31 23:41
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84784980
2022 03/31 23:43
老師 您發(fā)的這個(gè)計(jì)提個(gè)稅是不是可以和發(fā)放工資的時(shí)候一起做？
小杜杜老師
2022 03/31 23:45
是可以的，可以一起做
84784980
2022 03/31 23:50
老師 那這樣的話這個(gè)個(gè)稅是不是每月計(jì)提和支付都是上月的金額（因?yàn)檫@個(gè)月發(fā)上月的工資，扣上月個(gè)稅），個(gè)稅不用滿足權(quán)責(zé)發(fā)生制？
小杜杜老師
2022 03/31 23:53
個(gè)稅是代扣代繳，不會影響企業(yè)的損益，沒有全職發(fā)生制一說
84784980
2022 03/31 23:54
好的 謝謝老師！ 很晚了，您早點(diǎn)休息哈
小杜杜老師
2022 03/31 23:54
嗯呢~不用客氣的哈~同學(xué)也早點(diǎn)休息
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