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請問運輸公司未取得發(fā)票的原材料（如石油）能不能結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。
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你好，會計上可以結(jié)轉(zhuǎn)，匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增處理?
2022 03/31 20:41
84785036 
2022 03/31 20:44
請問稅務(wù)局認可嗎
鄒老師 
2022 03/31 20:45
你好，納稅調(diào)增了就沒有什么問題啊?
84785036
2022 03/31 20:52
是企業(yè)所得稅申報時候調(diào)增嗎
鄒老師
2022 03/31 20:53
你好，是的，是這樣的?
84785036
2022 03/31 20:54
如果我現(xiàn)在做了結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，年底期末沒有開票的就要轉(zhuǎn)出來，然后銷項稅就要補增，是我說的這個意思嗎
鄒老師
2022 03/31 20:55
你好
是匯算清繳之前沒有取得發(fā)票，就需要做企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額的調(diào)增處理。
這個不涉及銷項稅額，因為是購進業(yè)務(wù)
84785036
2022 03/31 20:58
沒有開票的原材料要從主營業(yè)務(wù)成本里沖回后，其實成本小了，所以會影響所得稅的繳納數(shù)，是這個意思嗎
84785036
2022 03/31 20:59
老師，可以做個分錄我學(xué)習(xí)一下嗎
鄒老師
2022 03/31 21:00
你好，會影響所得稅的繳納。
具體是什么業(yè)務(wù)的分錄呢?
84785036
2022 03/31 21:02
年終未取得發(fā)票的原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的處理
鄒老師
2022 03/31 21:03
你好，是從原材料到結(jié)轉(zhuǎn)成本的正常分錄，還是因為原材料沒有發(fā)票導(dǎo)致補交所得稅的分錄呢？
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