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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提費(fèi)用何時(shí)計(jì)提？必須支付當(dāng)月計(jì)提嗎？
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當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的比如工資、
借管理費(fèi)用、工資
貸、應(yīng)付職工薪酬工資。
2022 03/31 15:21
84784955 
2022 03/31 15:30
我單位年前為了少交企稅，就多提了年后發(fā)的年終獎(jiǎng)，分錄是這么做的，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，然后次年發(fā)放時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸銀行，然后再計(jì)提費(fèi)用，借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，老師您說(shuō)這么做分錄對(duì)嗎？我有點(diǎn)不太懂，怎么年前不直接計(jì)提進(jìn)費(fèi)用，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，然后次年發(fā)放，借：應(yīng)付工資，貸銀行。這個(gè)年前進(jìn)其他應(yīng)付款我不懂是為什么
郭老師 
2022 03/31 15:35
你好，他當(dāng)年他并沒(méi)有增加費(fèi)用，他是在第二年增加的費(fèi)用。
郭老師
2022 03/31 15:35
如果當(dāng)年他想抵扣所得稅的話，借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，而不是借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款。
84784955
2022 03/31 15:37
那她記其他應(yīng)付款里是什么意思？為了次年預(yù)算可以多點(diǎn)成本嗎？
郭老師
2022 03/31 15:39
你好不清楚他這個(gè)是什么意思，他實(shí)際抵扣還是在次年抵扣的。
84784955
2022 03/31 15:44
什么抵扣？是在次年實(shí)際發(fā)的年終獎(jiǎng)
郭老師
2022 03/31 15:45
管理費(fèi)用影響你的利潤(rùn)嗎？在收入成本不變的情況下，你的管理費(fèi)用越多，你的利潤(rùn)不就樂(lè)的，不就抵扣了所得稅？
郭老師
2022 03/31 15:45
計(jì)提年終獎(jiǎng)的分錄也不對(duì)。年終獎(jiǎng)計(jì)提的分錄不應(yīng)該是借管理費(fèi)用、工資貸、應(yīng)付職工薪酬工資嗎？
他做的卻是借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、其他應(yīng)付款。
郭老師
2022 03/31 15:46
我單位年前為了少交企稅，就多提了年后發(fā)的年終獎(jiǎng)，分錄是這么做的，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，
這里怎么會(huì)抵扣所得稅？
84784955
2022 03/31 15:48
管理費(fèi)用增加，成本增多利潤(rùn)減少，應(yīng)交所得稅會(huì)減少是這個(gè)道理嗎？
84784955
2022 03/31 15:49
他這個(gè)借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)付款我也不太明白，就來(lái)問(wèn)問(wèn)您
郭老師
2022 03/31 15:49
哦對(duì)的是的是這個(gè)道理的。
84784955
2022 03/31 15:50
我之前發(fā)錯(cuò)了，他是借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)付款，不是其他應(yīng)收款
郭老師
2022 03/31 15:50
你好一樣的，這兩個(gè)沒(méi)有區(qū)別。
84784955
2022 03/31 15:50
還有就是我問(wèn)您的如果當(dāng)月不支付，可以提前計(jì)提費(fèi)用嗎
郭老師
2022 03/31 15:51
可以的，借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資完全沒(méi)有問(wèn)題，只要匯算清繳之前發(fā)下去就可以啊。
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