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問題已解決
老師，我是做工程的，我們是**的，去年過年的時候由于我們農(nóng)民工工資專戶沒有申請辦好，就用回來的工程款匯到代發(fā)工資專戶中發(fā)了農(nóng)民工工資（還是讓勞務公司開了勞務發(fā)票，實名代發(fā)工資了），今年開年后我們把農(nóng)民工工資專戶申請下來了，又讓勞務公司開了勞務發(fā)票發(fā)了工資（還是開了發(fā)票，實名代發(fā)了工資），但是，這個工資的金額都又導回到了項目部給老板了，那這個公司支付的勞務款我知道怎么做分錄，就是借：合同履約成本--人工費--勞務費 借：應交稅費--進項稅 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 可是后面一個工資金額又從農(nóng)民工工資中退回到項目部了，這個又怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
這個也得正常做賬的哦
2022 03/31 10:18
84784958 
2022 03/31 15:28
我知道，我是把這個退回的做到內(nèi)帳中
樸老師 
2022 03/31 15:31
同學你好
直接沖減就可以
84784958
2022 03/31 15:33
怎么寫分錄呢？是沖減合同履約成本—勞務費，但這個是記到這里的都是不含稅的呀
樸老師
2022 03/31 15:41
對的
沖減合同履約成本—勞務費
84784958
2022 03/31 15:43
比如發(fā)勞務44萬，這個是含稅的，開的專票，在去成本時價稅分離了，那現(xiàn)在沖減那不夠沖啊
樸老師
2022 03/31 15:54
有多少沖多少就可以了
84784958
2022 03/31 15:55
那不是那個稅額部分在合同成本中沖成了負數(shù)
樸老師
2022 03/31 15:59
按照合同成本的藍字金額來沖
84784958
2022 03/31 16:01
可是我收到的金額大呀，比如，我收到了農(nóng)民工退回的44萬，這個44萬是含 稅的，借：庫存現(xiàn)金44萬，貸：合同成本--勞務費44萬，主要是我在合同成本--勞務費這當時公司實名發(fā)放的時候這個地方是寫的借合同成本--勞務費（不含稅價）
樸老師
2022 03/31 16:13
為啥金額不一致呢
84784958
2022 03/31 16:16
我收到發(fā)票，在公司支付的時候，公司入賬肯定是，借：合同履約成本--勞務費427184.46（不含稅）借：應交稅費--進項稅費12815.53（專用發(fā)票上的稅額）貸：應付職工薪酬 發(fā)放的時候 借：應付職工薪酬 44萬 貸：銀行存款44萬 當我把農(nóng)民工工資都收回肯定是收到了44萬，那我再沖 借：庫存現(xiàn)金44萬 貸：合同履約成本--勞務44萬（這個地方當時提供發(fā)票記賬是不含稅價呀）
樸老師
2022 03/31 16:22
你按照你原分錄紅沖然后再按照發(fā)票來做
84784958
2022 03/31 16:24
不是這個意思，我當時公司收發(fā)票的時候，我這個分錄有沒有寫錯，付款也沒有寫錯是吧，那就是退回這個我不會寫，我退回來的是含稅價的金額退回來的，你幫我把分錄寫一下吧。
樸老師
2022 03/31 16:34
同學你好
借合同履約成本負數(shù)
貸應付職工薪酬負數(shù)
貸進項轉(zhuǎn)出
這樣
84784958
2022 03/31 16:36
可是這樣寫，這個發(fā)票在公司已經(jīng)存在，我這個退回來的只是做內(nèi)賬，在外賬中，這個發(fā)票，入成本那個是存的呀
樸老師
2022 03/31 16:37
你內(nèi)賬按照實際業(yè)務來做就可以了
不用考率發(fā)票
84784958
2022 03/31 16:39
說半天，你還沒有明白我的意思，公司那邊是正常的做，我這邊做內(nèi)賬，我不是也要把公司邊做外賬的也要做嘛，只是現(xiàn)在退回來了，我不知道怎么寫，反沖我也知道，我現(xiàn)在就是覺得反沖后成本中就負數(shù)了
樸老師
2022 03/31 16:40
同學你好
你按照你開始的藍字金額來紅沖就可以了呀
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