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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是做工程的，我們是**的，去年過(guò)年的時(shí)候由于我們農(nóng)民工工資專戶沒(méi)有申請(qǐng)辦好，就用回來(lái)的工程款匯到代發(fā)工資專戶中發(fā)了農(nóng)民工工資（還是讓勞務(wù)公司開(kāi)了勞務(wù)發(fā)票，實(shí)名代發(fā)工資了），今年開(kāi)年后我們把農(nóng)民工工資專戶申請(qǐng)下來(lái)了，又讓勞務(wù)公司開(kāi)了勞務(wù)發(fā)票發(fā)了工資（還是開(kāi)了發(fā)票，實(shí)名代發(fā)了工資），但是，這個(gè)工資的金額都又導(dǎo)回到了項(xiàng)目部給老板了，那這個(gè)公司支付的勞務(wù)款我知道怎么做分錄，就是借：合同履約成本--人工費(fèi)--勞務(wù)費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 可是后面一個(gè)工資金額又從農(nóng)民工工資中退回到項(xiàng)目部了，這個(gè)又怎么做分錄呢
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同學(xué)你好
這個(gè)也得正常做賬的哦
2022 03/31 10:18
84784958 
2022 03/31 15:28
我知道，我是把這個(gè)退回的做到內(nèi)帳中
樸老師 
2022 03/31 15:31
同學(xué)你好
直接沖減就可以
84784958
2022 03/31 15:33
怎么寫(xiě)分錄呢？是沖減合同履約成本—?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，但這個(gè)是記到這里的都是不含稅的呀
樸老師
2022 03/31 15:41
對(duì)的
沖減合同履約成本—?jiǎng)趧?wù)費(fèi)
84784958
2022 03/31 15:43
比如發(fā)勞務(wù)44萬(wàn)，這個(gè)是含稅的，開(kāi)的專票，在去成本時(shí)價(jià)稅分離了，那現(xiàn)在沖減那不夠沖啊
樸老師
2022 03/31 15:54
有多少?zèng)_多少就可以了
84784958
2022 03/31 15:55
那不是那個(gè)稅額部分在合同成本中沖成了負(fù)數(shù)
樸老師
2022 03/31 15:59
按照合同成本的藍(lán)字金額來(lái)沖
84784958
2022 03/31 16:01
可是我收到的金額大呀，比如，我收到了農(nóng)民工退回的44萬(wàn)，這個(gè)44萬(wàn)是含 稅的，借：庫(kù)存現(xiàn)金44萬(wàn)，貸：合同成本--勞務(wù)費(fèi)44萬(wàn)，主要是我在合同成本--勞務(wù)費(fèi)這當(dāng)時(shí)公司實(shí)名發(fā)放的時(shí)候這個(gè)地方是寫(xiě)的借合同成本--勞務(wù)費(fèi)（不含稅價(jià)）
樸老師
2022 03/31 16:13
為啥金額不一致呢
84784958
2022 03/31 16:16
我收到發(fā)票，在公司支付的時(shí)候，公司入賬肯定是，借：合同履約成本--勞務(wù)費(fèi)427184.46（不含稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)12815.53（專用發(fā)票上的稅額）貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 44萬(wàn) 貸：銀行存款44萬(wàn) 當(dāng)我把農(nóng)民工工資都收回肯定是收到了44萬(wàn)，那我再?zèng)_ 借：庫(kù)存現(xiàn)金44萬(wàn) 貸：合同履約成本--勞務(wù)44萬(wàn)（這個(gè)地方當(dāng)時(shí)提供發(fā)票記賬是不含稅價(jià)呀）
樸老師
2022 03/31 16:22
你按照你原分錄紅沖然后再按照發(fā)票來(lái)做
84784958
2022 03/31 16:24
不是這個(gè)意思，我當(dāng)時(shí)公司收發(fā)票的時(shí)候，我這個(gè)分錄有沒(méi)有寫(xiě)錯(cuò)，付款也沒(méi)有寫(xiě)錯(cuò)是吧，那就是退回這個(gè)我不會(huì)寫(xiě)，我退回來(lái)的是含稅價(jià)的金額退回來(lái)的，你幫我把分錄寫(xiě)一下吧。
樸老師
2022 03/31 16:34
同學(xué)你好
借合同履約成本負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
這樣
84784958
2022 03/31 16:36
可是這樣寫(xiě)，這個(gè)發(fā)票在公司已經(jīng)存在，我這個(gè)退回來(lái)的只是做內(nèi)賬，在外賬中，這個(gè)發(fā)票，入成本那個(gè)是存的呀
樸老師
2022 03/31 16:37
你內(nèi)賬按照實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)做就可以了
不用考率發(fā)票
84784958
2022 03/31 16:39
說(shuō)半天，你還沒(méi)有明白我的意思，公司那邊是正常的做，我這邊做內(nèi)賬，我不是也要把公司邊做外賬的也要做嘛，只是現(xiàn)在退回來(lái)了，我不知道怎么寫(xiě)，反沖我也知道，我現(xiàn)在就是覺(jué)得反沖后成本中就負(fù)數(shù)了
樸老師
2022 03/31 16:40
同學(xué)你好
你按照你開(kāi)始的藍(lán)字金額來(lái)紅沖就可以了呀
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