問(wèn)題已解決

項(xiàng)目采購(gòu)材料并領(lǐng)用已做賬，年后才收到發(fā)票，該怎么做賬？麻煩老師寫(xiě)下分錄

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/30 09:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 項(xiàng)目采購(gòu)材料 借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 并領(lǐng)用 借：工程施工等科目，貸：原材料 年后才收到發(fā)票 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目?
2022 03/30 09:11
84785008
2022 03/30 09:14
工程施工怎么調(diào)整呢？
鄒老師
2022 03/30 09:24
你好，之前入賬的工程施工金額是有錯(cuò)誤嗎？?
84785008
2022 03/30 09:27
是的，之前入賬工程施工是按原材料暫估金額做的
鄒老師
2022 03/30 09:29
你好，如果是少入賬了，需要補(bǔ)入賬 如果是多入賬了，需要沖銷?
84785008
2022 03/30 09:31
分錄怎么做？不考慮跨年直接做嗎
鄒老師
2022 03/30 09:38
你好，到底是少入賬了，還是多入賬了呢？?
84785008
2022 03/30 09:39
多入賬了，當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到發(fā)票？
鄒老師
2022 03/30 09:44
你好，多入賬了，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：原材料，貸：工程施工?
84785008
2022 03/30 09:46
跨年不通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師
2022 03/30 09:49
你好，上述分錄沒(méi)有損益科目，即使跨年也不需要?通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? 科目啊?
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