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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我21年10月開(kāi)具發(fā)票忘作廢了，今年跨年作廢怎么寫憑證
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你好，只要跨月的發(fā)票都不能作廢，只能做紅沖處理，跨年也是一樣的，先做紅沖處理。
2022 03/29 11:11
小鈺老師 
2022 03/29 11:13
會(huì)計(jì)憑證的話，看下你是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接沖減當(dāng)期收入成本
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本：
借：庫(kù)存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整（余額）
84784994 
2022 03/29 11:20
以前開(kāi)的發(fā)票沒(méi)有寫憑證，今年紅沖了憑證怎么寫？
84784994
2022 03/29 11:20
我們是小企業(yè)
小鈺老師
2022 03/29 11:28
以前沒(méi)有寫憑證，那就補(bǔ)一筆收入憑證，再做一筆紅沖憑證
小鈺老師
2022 03/29 11:28
原始憑證就是以前的的發(fā)票和現(xiàn)在的紅字發(fā)票
84784994
2022 03/29 11:51
但是稅盤上已經(jīng)扣過(guò)稅了呀
小鈺老師
2022 03/29 11:58
扣過(guò)稅了，這次做了紅沖，稅款也可以留抵或者退稅呀！去年開(kāi)了發(fā)票沒(méi)入賬，說(shuō)明是賬務(wù)處理錯(cuò)誤，今年補(bǔ)憑證是更正錯(cuò)誤，做紅沖是記錄正常紅沖業(yè)務(wù)，小可愛(ài)
84784994
2022 03/29 15:08
發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了沒(méi)有在稅盤上作廢 紅沖后憑證記什么，你上午發(fā)的我還是覺(jué)得不合適
84784994
2022 03/29 15:09
我們是物業(yè)費(fèi)，我借記以前年度調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，貸記精英收入含稅
84784994
2022 03/29 15:10
就記這一個(gè)憑證嗎
小鈺老師
2022 03/29 15:11
紅沖的發(fā)票的正確記錄方法，就是我上午發(fā)的那個(gè)分錄。
小鈺老師
2022 03/29 15:25
小可愛(ài)，首先要補(bǔ)錄沒(méi)記錄的發(fā)票，你要用以前年度損益調(diào)整，分錄如下
借現(xiàn)金/應(yīng)收/其他應(yīng)收
貸以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
然后正常記錄紅字發(fā)票
借以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行/現(xiàn)金/應(yīng)收（補(bǔ)錄的發(fā)票做的什么科目，這里用什么科目）
因?yàn)閾p益對(duì)沖未發(fā)生所得稅費(fèi)，不做其他分錄了
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