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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我12月份計(jì)提附加稅城市維護(hù)建設(shè)稅的時(shí)候多計(jì)提0.03元 1月份繳納的時(shí)候比計(jì)提的金額少 那現(xiàn)在1月份賬 我怎么把多計(jì)提的沖掉
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你好，沖銷多計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 0.03，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加??0.03
2022 03/28 16:00
84784981 
2022 03/28 16:02
貸方 以前年度損益調(diào)整？是因?yàn)?營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅 已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益是嗎
鄒老師 
2022 03/28 16:06
你好，是跨年損益事項(xiàng)（稅金及附加），需要通過(guò)??以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 科目代替入賬
84784981
2022 03/28 16:10
但是沒(méi)有這個(gè)科目 以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 03/28 16:12
你好，那你可以通過(guò)? ?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目代替入賬?
84784981
2022 03/28 16:14
就不用?三級(jí)科目稅金及附加了 對(duì)么 直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
鄒老師
2022 03/28 16:18
你好，是的，是這樣的
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