問(wèn)題已解決

我方給甲方開(kāi)了17萬(wàn)發(fā)票一張，其中7萬(wàn)掛預(yù)收，10萬(wàn)掛應(yīng)收。后甲方結(jié)算只有12萬(wàn)。故給甲方開(kāi)了紅字發(fā)票17萬(wàn)。按照結(jié)算12萬(wàn)重新開(kāi)了發(fā)票?，F(xiàn)在這紅字發(fā)票17萬(wàn)要怎么做賬？具體會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？謝謝

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/27 18:42
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小鈺老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，紅字發(fā)票根據(jù)紅字金額直接沖減當(dāng)期收入，做上期確認(rèn)收入的紅沖分錄 借應(yīng)收賬款（-17萬(wàn)） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（-17萬(wàn)） 貸應(yīng)交稅費(fèi)（-17萬(wàn)） 然后再做一筆確認(rèn)收入分錄12萬(wàn)
2022 03/27 18:48
84785015
2022 03/27 20:46
其中10萬(wàn)是應(yīng)收，另外7萬(wàn)是預(yù)收賬款。這個(gè)預(yù)收怎么處理
小鈺老師
2022 03/27 20:52
你好，1.紅字發(fā)票紅沖，根據(jù)你以前確認(rèn)收入時(shí)做的分錄做紅沖，也就是說(shuō)我上面那個(gè)分錄不一定準(zhǔn)確，如果當(dāng)時(shí)做收入確認(rèn)分錄時(shí)，是做的應(yīng)收10萬(wàn)，預(yù)收7萬(wàn)。那么紅沖時(shí)借方的17萬(wàn)要分兩個(gè)科目。 借應(yīng)收-10 借預(yù)收-7 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-17 2.關(guān)于12萬(wàn)的收入確認(rèn)，因?yàn)槭樟?7萬(wàn)回來(lái)，而實(shí)際的收入是12萬(wàn)，我們只多收了7萬(wàn)預(yù)收那么做確認(rèn)分錄時(shí) 借預(yù)收7 借應(yīng)收5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)
84785015
2022 03/27 20:53
好的，謝謝
小鈺老師
2022 03/27 20:55
不客氣呢，工作順利
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