某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅 人 (1)從農(nóng)戶收購糧食100噸,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,注明的買價(jià)合計(jì)為30萬元,同時(shí)接受運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額0.33萬元。 (2)購買水電等發(fā)生支出5萬元,未取得增值稅專用發(fā)票。 (3)提供20萬元(不含稅)的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸,收回時(shí)支付不含稅加工費(fèi)7萬元,取得增值稅專用發(fā)票。 (4)本月銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含增值稅價(jià)款187.2萬元,另收取包裝物押金8萬元。 本題不采用農(nóng)產(chǎn)品核定扣除方法。計(jì)算: ①該白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅; ②該白酒生產(chǎn)企業(yè)本月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額; ③該白酒生產(chǎn)企業(yè)本月銷售20噸糧食白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
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速問速答該白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;
(20+7)/(1-0.1)*0.1=3
2022 03/26 17:10
暖暖老師
2022 03/26 17:11
該白酒生產(chǎn)企業(yè)本月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;
30*0.09+0.33+7*0.13=3.94
暖暖老師
2022 03/26 17:12
③該白酒生產(chǎn)企業(yè)本月銷售20噸糧食白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(187.2+8)/1.13*0.2+20*2000*0.5/10000=36.55
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