問(wèn)題已解決

老師 請(qǐng)問(wèn)我們公司主營(yíng)收商鋪?zhàn)饨稹?管理費(fèi) ，發(fā)票開了沒(méi)有收到款怎么做賬？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/26 16:29
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是當(dāng)月的借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2022 03/26 16:31
84784980
2022 03/26 16:35
老師我們是小規(guī)模公司 那一次把一年的發(fā)票都開了 沒(méi)有收到款 又怎么做賬？
84784980
2022 03/26 16:35
是不是要掛哪個(gè)科目 每月再分?jǐn)偞_認(rèn)收入吖？
郭老師
2022 03/26 16:38
借應(yīng)收賬款 貸，預(yù)收帳款、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、銷項(xiàng) 增值稅一次繳納， 然后按月確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84784980
2022 03/26 16:44
老師 預(yù)收賬款不含稅是吧？
郭老師
2022 03/26 16:46
是的是的，這個(gè)是不含稅的。
84784980
2022 03/26 16:52
老師 還有一個(gè)問(wèn)題就是說(shuō) 只要是屬于公司的營(yíng)業(yè)收入即使給對(duì)方開的是收據(jù)也要價(jià)稅分離入賬是吧？
郭老師
2022 03/26 16:57
你好對(duì)的 是這么做的
84784980
2022 03/26 17:26
比如收電費(fèi)開收據(jù)1000元， 交1%的稅，是不是貸：其他業(yè)務(wù)收入990.10，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9.90，不含稅價(jià)=1000/（1+1%）您幫我看下正確？
郭老師
2022 03/26 17:27
對(duì)的是的，是這么做的。
84784980
2022 03/26 17:29
謝謝老師(//?//)
郭老師
2022 03/26 17:32
不用客氣 周末愉快
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