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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下小規(guī)模的公司，人員有做社醫(yī)保，我們是第二個(gè)月10號(hào)發(fā)上個(gè)月工資，25號(hào)發(fā)上個(gè)月獎(jiǎng)金，那我們每月是不是先做計(jì)提工資/獎(jiǎng)金，我們計(jì)提工資獎(jiǎng)金跟發(fā)放工資獎(jiǎng)金，要做的幾步分錄是什么？社醫(yī)保要計(jì)提嗎？然后還有計(jì)提的跟第二個(gè)月實(shí)際發(fā)放的有差異是要跟計(jì)提的數(shù)對(duì)比做調(diào)平分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
1.每月月底，計(jì)提工資或獎(jiǎng)金
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
2.當(dāng)月交納社保
借管理費(fèi)用…社保費(fèi)
其他應(yīng)收款…個(gè)人社保
貸銀行存款
3.次月發(fā)放
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
其他應(yīng)收款…個(gè)人社保（扣除個(gè)人社保）
應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)人所得稅
2022 03/26 11:09
84785035 
2022 03/26 11:47
這邊就是我們計(jì)提的時(shí)候，工資 獎(jiǎng)金還算不出來，只能參照當(dāng)月發(fā)放的工資獎(jiǎng)金進(jìn)行計(jì)提。那等下個(gè)月發(fā)放的時(shí)候跟計(jì)提數(shù)會(huì)有差異，是不是當(dāng)月要進(jìn)行調(diào)整一下實(shí)際發(fā)放跟計(jì)提的數(shù)調(diào)平一下。做個(gè)調(diào)整分錄
蔣飛老師 
2022 03/26 11:48
建議年末匯總調(diào)整。
84785035
2022 03/26 12:06
那就是計(jì)提的不準(zhǔn)差異大的時(shí)候，期間的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)會(huì)影響大點(diǎn)哦。
84785035
2022 03/26 12:10
哦，那沒事，我們的獎(jiǎng)金統(tǒng)一按收的業(yè)績(jī)額的百分占比去計(jì)提會(huì)準(zhǔn)點(diǎn)，參照以往的基數(shù)
蔣飛老師
2022 03/26 12:29
可以的，一般不會(huì)差異太大的。如果差異太大，可以次月調(diào)整
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