問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，產(chǎn)生普票收入，分錄怎么記，要分開(kāi)記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）嗎？還是價(jià)稅合計(jì)記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/25 17:51
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果你的發(fā)票帶著稅率的都是價(jià)稅分開(kāi)，選擇第一種。
2022 03/25 17:53
郭老師
2022 03/25 17:53
季度不超過(guò)45萬(wàn)，不需要繳納增值稅的，把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
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