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老師，我的資產(chǎn)負債表上面遞延所得稅資產(chǎn)這個科目有余額，我在什么情況可以把這個科目余額沖減掉
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你好！你是借方余額是嗎
2022 03/25 10:19
84784966 
2022 03/25 10:33
貸方余額
宋生老師 
2022 03/25 10:36
你好！你當時是什么業(yè)務(wù)計入了這個科目貸方的
84784966
2022 03/25 10:37
當時是別人做的，我才接了別人的賬，當時是寫的是研發(fā)費用扣計抵減
84784966
2022 03/25 10:41
借方：所得稅，貸方：是遞延稅款-遞延所得稅資 產(chǎn)
宋生老師
2022 03/25 10:41
你好！你到時候做下面這個分錄就好
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用---遞延所得稅費用
84784966
2022 03/25 10:43
在什么情況下做這個分錄呢，直接這樣做一筆就可以了？你這樣體現(xiàn)的是交稅了還是沒有交稅
宋生老師
2022 03/25 10:44
你好！這個不是交稅，是減少了應(yīng)交的費用。你那個是研發(fā)加計扣除計提，計提了加計扣除，所以就會少交數(shù)得上
而我做的這個就是實際少交的時候
84784966
2022 03/25 10:49
我現(xiàn)在直接這樣寫一筆分錄還是要等到什么情況時再做這筆分錄，
宋生老師
2022 03/25 10:52
你好！你實際繳納所得稅的時候。抵減了這部分，就做這個分錄
84784966
2022 03/25 10:54
相當于我要交所得稅時可以少交這么多
宋生老師
2022 03/25 11:10
你好！是的。這個就是稅會減少。
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