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問題已解決
老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表上面遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目有余額，我在什么情況可以把這個(gè)科目余額沖減掉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！你是借方余額是嗎
2022 03/25 10:19
84784966 
2022 03/25 10:33
貸方余額
宋生老師 
2022 03/25 10:36
你好！你當(dāng)時(shí)是什么業(yè)務(wù)計(jì)入了這個(gè)科目貸方的
84784966
2022 03/25 10:37
當(dāng)時(shí)是別人做的，我才接了別人的賬，當(dāng)時(shí)是寫的是研發(fā)費(fèi)用扣計(jì)抵減
84784966
2022 03/25 10:41
借方：所得稅，貸方：是遞延稅款-遞延所得稅資 產(chǎn)
宋生老師
2022 03/25 10:41
你好！你到時(shí)候做下面這個(gè)分錄就好
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用---遞延所得稅費(fèi)用
84784966
2022 03/25 10:43
在什么情況下做這個(gè)分錄呢，直接這樣做一筆就可以了？你這樣體現(xiàn)的是交稅了還是沒有交稅
宋生老師
2022 03/25 10:44
你好！這個(gè)不是交稅，是減少了應(yīng)交的費(fèi)用。你那個(gè)是研發(fā)加計(jì)扣除計(jì)提，計(jì)提了加計(jì)扣除，所以就會(huì)少交數(shù)得上
而我做的這個(gè)就是實(shí)際少交的時(shí)候
84784966
2022 03/25 10:49
我現(xiàn)在直接這樣寫一筆分錄還是要等到什么情況時(shí)再做這筆分錄，
宋生老師
2022 03/25 10:52
你好！你實(shí)際繳納所得稅的時(shí)候。抵減了這部分，就做這個(gè)分錄
84784966
2022 03/25 10:54
相當(dāng)于我要交所得稅時(shí)可以少交這么多
宋生老師
2022 03/25 11:10
你好！是的。這個(gè)就是稅會(huì)減少。
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