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1月份繳納簡易計(jì)稅的增值稅，3月份免稅了，退回了怎么做賬務(wù)處理

84784949| 提問時(shí)間：2022 03/24 16:20
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請問繳納的時(shí)候分錄怎么寫的
2022 03/24 16:20
84784949
2022 03/24 16:23
借:應(yīng)收賬款，貸主營收入，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
bamboo老師
2022 03/24 16:24
這個(gè)是確認(rèn)收入 不是交稅的分錄啊
84784949
2022 03/24 16:34
借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
bamboo老師
2022 03/24 16:35
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營業(yè)外收入
84784949
2022 03/24 16:46
為啥是營業(yè)外收入
bamboo老師
2022 03/24 16:47
因?yàn)闆]有繳納 減免了 所以把稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784949
2022 03/24 16:49
那不可以直接記入主營業(yè)務(wù)收入么
bamboo老師
2022 03/24 16:49
這個(gè)不是應(yīng)該計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入 因?yàn)槟l(fā)票上有增值稅額
84784949
2022 03/24 16:51
政策的免稅是從1月-12月，3月份才給通知，我現(xiàn)在要把1月份繳納的稅金沖掉
bamboo老師
2022 03/24 16:53
所以就前面那要寫分錄就好了啊 您發(fā)票上體現(xiàn)了增值稅 這個(gè)減免就不好計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入了啊 跟您開票系統(tǒng) 申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)也不一致了啊
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