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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2016年的發(fā)票被查出虛開，我們是受票方，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出已在2016年報(bào)表改完，是需要現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？當(dāng)初分錄是借：原材料，還有設(shè)計(jì)到的所得稅也在2017年年報(bào)里調(diào)增了，這些分錄怎么寫？
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您好！做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
同時(shí)涉及到的增值稅附加稅費(fèi)也要同步調(diào)整，稅金及附加也通過以前年度損益調(diào)整科目來做
2022 03/24 11:29
84784974 
2022 03/24 11:31
老師，用友T3軟件里沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦？
丁小丁老師 
2022 03/24 11:36
您好！你們是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，適用的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
84784974
2022 03/24 12:37
一般人，小企業(yè)
丁小丁老師
2022 03/24 12:40
您好！小企業(yè)不通過這個(gè)科目來核算，直接影響當(dāng)期損益就行了
84784974
2022 03/24 12:45
直接借：利潤分配—未分配利潤，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：未交增值稅，借：未交增值稅，貸：銀行存款，對嗎？
丁小丁老師
2022 03/24 13:29
您好！不是通過未分配利潤，而是通過成本費(fèi)用科目來做，就相當(dāng)于是現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出一樣
84784974
2022 03/24 16:28
那怎么寫分錄呢？老師能給我編輯一下嗎？
丁小丁老師
2022 03/24 16:32
您好！原材料如果領(lǐng)用已經(jīng)生成產(chǎn)品銷售了的話，那分錄如下
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
期末和其他正常的增值稅一起結(jié)轉(zhuǎn)，一起交稅
84784974
2022 03/24 17:04
如果這樣寫的話，成本就算在今年了，月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就減少利潤了？
丁小丁老師
2022 03/24 17:08
您好！是這樣的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是這樣處理的
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