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勞務(wù)派遣小規(guī)模怎么差額計征 只有開票稅額 進(jìn)來勞務(wù)費(fèi)發(fā)票又不做稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，差額計征的話需要去稅務(wù)局備案審批的
2022 03/23 23:07
辛夷老師 
2022 03/23 23:08
小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;
也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.
84784994 
2022 03/23 23:10
備案以后 怎么做賬 表示差額征稅
辛夷老師
2022 03/23 23:17
就是直接按差額的5%計算增值稅的
84784994
2022 03/23 23:21
借 主營成本 貸應(yīng)付?
?借應(yīng)收 貸主營收入? 應(yīng)交稅費(fèi)
賬上稅費(fèi)只有收入的稅啊
怎么差額
辛夷老師
2022 03/24 00:12
第一種方式：
1、開具發(fā)票4,000.00元，作收入處理：
借：應(yīng)收賬款 4,000.00
貸：主營業(yè)務(wù)收入 3,990.48
應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計稅 9.52
2、實(shí)際支付工資時
借：主營業(yè)務(wù)成本 3,800.00
貸：應(yīng)付職工薪酬 3,800.00
辛夷老師
2022 03/24 00:13
第二種方式：
1、開具發(fā)票4,000.00元，作收入處理：
借：應(yīng)收賬款 4,000.00
貸：主營業(yè)務(wù)收入 3,809.53（4000/1.05）
應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計稅 190.47
2、實(shí)際支付工資時
借：主營業(yè)務(wù)成本 3,800.00
貸：應(yīng)付職工薪酬 3,800.00
借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計稅 180.95
貸：主營業(yè)務(wù)成本 180.95
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