問題已解決

各位老師,大家下午好,我們公司是生產(chǎn)加工銷售混泥土的,我剛接手的賬務(wù),1月份開了銷售發(fā)票,但是混泥土是去年可能已經(jīng)實物運走了,現(xiàn)在我怎么做賬務(wù)處理呢,比如說,借應(yīng)收,貸主營,貸應(yīng)交稅費,后期人家把款也打來了,但是這個做銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)呢,因為前會計他說是一個月滿了,才做成本結(jié)轉(zhuǎn)呢,我感覺不對,所以請教一下老師們,一該怎么處理賬務(wù)呢

84784999| 提問時間:2022 03/23 14:28
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好!一開始發(fā)貨的時候,借發(fā)出商品 貸庫存商品 現(xiàn)在借主營業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品
2022 03/23 14:30
84784999
2022 03/23 14:58
老師,不是這個意思,是開的專用發(fā)票,金額為57320,稅額為1719.61.怎么做賬務(wù)處理,然后人家又把款過后打進(jìn)公戶了,具體 怎么做賬務(wù)處理
宋生老師
2022 03/23 14:59
你好!借應(yīng)收賬款57320+1719.61 貸主營業(yè)務(wù)收入 57320 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 1719.61 然后收到錢,借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
84784999
2022 03/23 15:00
老師,關(guān)鍵是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,什么時候結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本呢
宋生老師
2022 03/23 15:00
你好!你現(xiàn)在確認(rèn)收入,就要確認(rèn)成本
84784999
2022 03/23 15:01
我最終要問的就是這個成本怎么來算呢,老師
宋生老師
2022 03/23 15:03
你好!這個老師沒辦法算給你。要看你賣的這個東西制造過程中,使用了多少人工,材料,其他費用
84784999
2022 03/23 15:05
老師,可能給我說下計算這個單位成本的公式嗎
宋生老師
2022 03/23 15:06
你好!這個沒辦法,比如材料,就要看你們公司采用什么方式,比如先進(jìn)先出法,加權(quán)平均法等
84784999
2022 03/23 15:09
加權(quán)平均法
宋生老師
2022 03/23 15:12
你好!那你一共買了幾次材料,分別是多少錢,多少材料。然后領(lǐng)用了多少?
84784999
2022 03/23 15:15
老師,這個我不知道,在材料會計手里,月底才就一起交上來了
宋生老師
2022 03/23 15:17
你好!如果有這個會計,你直接問他就好,一個月結(jié)算一次就行
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