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你好，我們年前有筆未開票收入，年后開票了，現(xiàn)如何記賬？
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你好，學員，之前做未票收入沒，學員
2022 03/22 17:22
84784991 
2022 03/22 17:24
年前記賬分錄為
借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入——未開票收入
并且當時就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本
結(jié)轉(zhuǎn)分錄為
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：消耗性生物資產(chǎn)
冉老師 
2022 03/22 17:28
你好，學員，現(xiàn)在開票了，發(fā)票直接放在未票收入的后面即可的
84784991
2022 03/22 17:33
可是，發(fā)票是3月份開的，報增值稅的時候，系統(tǒng)上肯定有這項收入，3月份記賬的時候，不計這一筆，那利潤表上就不顯示這筆收入，到時候企業(yè)所得稅的金額會＜增值稅，會出現(xiàn)錯誤
冉老師
2022 03/22 17:34
你好，這個正常的，不會錯誤的，
實務(wù)中很多這種未票收入的
84784991
2022 03/22 17:39
那怎么可以沖銷未開票收入，計一筆開票收入嗎？
冉老師
2022 03/22 17:40
你好，學員，這個可以的，沖銷未開票，重新按照開票確認的
84784991
2022 03/22 17:44
具體分錄如何寫呢？我們這個是免稅收入，不需要繳納增值稅
冉老師
2022 03/22 19:11
沖銷未票
借主營業(yè)務(wù)收入
貸銀行存款
重新確認
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
84784991
2022 03/22 19:16
那之前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本呢？現(xiàn)在需要重新計嗎？
冉老師
2022 03/22 19:16
是的，不過金額沒變化的，建議不用了
84784991
2022 03/22 19:33
所以是不涉及以前年度損益調(diào)整科目的是吧
冉老師
2022 03/22 19:52
是的，不涉及的，學員，這個
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