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服務(wù)業(yè)，有加計抵減稅額，打比方本月銷項稅額是100，進項稅額是80，計算出來的加計抵減額是80?10%=8，這個月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)，走賬啊。。
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借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 100?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅80? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅20
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅20? 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅20
加計抵減，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅8，貸：其他收益 8
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，12 貸：銀行存款12
2022 03/22 17:14
84784965 
2022 03/22 17:24
啊，老師，這個加計抵減，這一步，是次月申報完，扣款后，才用憑證體現(xiàn)出來的??？這個加計抵減，當(dāng)月，不用計提了，是吧？
辜老師 
2022 03/22 17:25
是的，你的理解是對的
84784965
2022 03/22 17:25
那附加稅當(dāng)月還用計提嗎？如果計提。附加稅計提的依據(jù)是什么呢？
辜老師
2022 03/22 17:25
附加稅就是實際抵減后的增值稅計提附加稅
84784965
2022 03/22 17:28
那我當(dāng)月計提的時候，還得自己先分出來，進項稅額和實際加計抵減額進項稅額，用銷項稅額減去實際加計抵減的進項稅額 的差額，計算附加稅了
辜老師
2022 03/22 17:29
是的，你的理解是對的
84784965
2022 03/22 17:30
就如，咱們舉的上面的例子，當(dāng)月賬上未交增值稅是20，我不能用20作為計算附加稅的依據(jù)，而是得自己計算出來，按20-8=12 作為計算依據(jù)了
辜老師
2022 03/22 17:33
是的，是按18算附加稅的
84784965
2022 03/22 17:34
？？？？？是12還是18呀？
84784965
2022 03/22 17:35
不是這樣嗎？100-80-8=12
辜老師
2022 03/22 17:35
不好意思寫錯了，是12哦
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