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現(xiàn)代服務(wù)行業(yè),增值稅申報表第4張要填寫加計抵減稅額,(按照本期實際抵扣的進(jìn)項稅額*5%得出加計抵扣稅額),1.本月進(jìn)項稅額足夠抵減銷項稅額,也同樣享受這個加計抵扣稅額嗎?2.這個加計抵減稅額在當(dāng)月用不上,會累積到進(jìn)項的期末留抵稅額去嗎?

Janrose| 提問時間:2023 10/15 14:02
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商央老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
您好,1、可以享受,多余的部分可以自動到下期抵扣。 2、不會到進(jìn)項稅額期末留抵稅額,還是在加計抵減申報表中。
2023 10/15 14:04
Janrose
2023 10/15 14:17
1,是只要有進(jìn)項稅額就可以享受嗎? 2.是只要現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)就有這個加計抵減嗎?
商央老師
2023 10/15 14:25
您好,對于您的行業(yè),您現(xiàn)代服務(wù)的銷售額占總銷售額超過50%,比如進(jìn)項稅額10000,那么加計抵減10000*5%,比如進(jìn)項稅額100,那么加計抵減100*5%,加計抵減稅額當(dāng)期沒用完,申報表就轉(zhuǎn)到下期了。
Janrose
2023 10/15 16:12
現(xiàn)代服務(wù)的銷售主要指哪些銷售?
商央老師
2023 10/15 16:16
您好,包括研發(fā)和技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)意服務(wù)、物流輔助服務(wù)、租賃服務(wù)、鑒證咨詢服務(wù)、廣播影視服務(wù)、商務(wù)輔助服務(wù)和其他現(xiàn)代服務(wù)。
Janrose
2023 10/15 16:20
那像我們這本身就屬于現(xiàn)代服務(wù)行業(yè),還要看現(xiàn)代服務(wù)銷售額占總的銷售額是否是50%,超過了才享受加計抵扣?
商央老師
2023 10/15 16:25
您好,要看,比如有的企業(yè)雖然主業(yè)是現(xiàn)代服務(wù),但是全年都是開的無關(guān)的服務(wù)發(fā)票,那就不能享受。
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