00:10:00
問題已解決
個稅代扣代繳手續(xù)費，應該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。分錄：
借：其他應付款或其他應收款（這要在應發(fā)公司工扣除）
貸：應交稅費-應交個稅所得稅
2022 03/22 09:43
84785038 
2022 03/22 09:48
不是，我是收到稅局退回來的手續(xù)費
曹老師在線 
2022 03/22 09:53
同學：您好，是個稅返還的嗎？按執(zhí)行會計準則來：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：其他收益
? ? ? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
發(fā)企業(yè)獎勵給單位辦稅人員：
借：其他業(yè)務(wù)成本/管理費用
? ? ? ?貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
? ? ? ?貸：銀行存款
84785038
2022 03/22 10:09
不是，就是我們每個月都會給專家代扣代繳個稅，然后每一年稅局都會給我么返還代扣代繳的手續(xù)費，我們現(xiàn)在收到這筆錢了，要怎么做分錄？
曹老師在線
2022 03/22 10:21
同學：你好。企業(yè)履行代扣代繳的義務(wù)，稅務(wù)會按，個稅的2%返還還，您說的是不是這個？
84785038
2022 03/22 10:34
是的，就是這個
曹老師在線
2022 03/22 10:41
同學：您好，這就是這個分錄。要繳納6%的增值稅，如果發(fā)給相關(guān)人員，不交所得稅。
借：銀行存款
? ? ? ?貸：其他收益
? ? ? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
發(fā)企業(yè)獎勵給單位辦稅人員：
借：其他業(yè)務(wù)成本/管理費用
? ? ? ?貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
? ? ? ?貸：銀行存款
84785038
2022 03/22 10:43
我們不發(fā)給其他任何人員，就是公司的收入，不是應該：
借：銀行存款
貸：其他收益
這樣嗎？
曹老師在線
2022 03/22 10:44
同學：您好。不給相關(guān)人員，也是要繳納增值稅的，增值稅6。
借：銀行存款
? ? ? ?貸：其他收益
? ? ? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84785038
2022 03/22 10:46
那我要怎么繳納?。课也挥瞄_票把？
曹老師在線
2022 03/22 10:49
同學：您好，稅務(wù)給返手續(xù)費行為，實質(zhì)是稅務(wù)給的服務(wù)費，這是企業(yè)的增值稅業(yè)務(wù)，這是要繳納增值稅的。繳納增值稅和開不開票沒有必然聯(lián)系，發(fā)生增值業(yè)務(wù)，開不開票，都需要繳納增值稅。
84785038
2022 03/22 10:50
那到時候報增值稅的時候，這部分錢要填在哪個位置??？
曹老師在線
2022 03/22 11:00
同學：您好，銷項表。找6%行，未開票收入列。
84785038
2022 03/22 12:14
按收到金額的6%繳納增值稅對嗎？比如我收到1800，就是1800*0.06？
曹老師在線
2022 03/22 12:16
同學：您好。收入除稅：1800/1.06
閱讀 349
描述你的問題，直接向老師提問
737
意見反饋
