8.?甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。2018年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)進(jìn)口聚氨酯面料一批,海關(guān)核實(shí)的關(guān)稅完稅價(jià)格6萬(wàn)元,繳納關(guān)稅0.39萬(wàn)元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明稅款1.0224萬(wàn)元。(2)將進(jìn)口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個(gè),支付加工費(fèi)2萬(wàn)元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.32萬(wàn)元。乙企業(yè)當(dāng)月同類高爾夫球包不含增值稅售價(jià)0.18萬(wàn)元/個(gè)。(3)將委托乙企業(yè)加工的100個(gè)高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商,不含增值稅銷售價(jià)格為25萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬(wàn)元。(4)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額0.64萬(wàn)元。 3) 計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球包應(yīng)納消費(fèi)稅稅額的算式中,正確的是(?。.?25×10%-100×0.18×10%=0.7(萬(wàn)元) B.?25×(1+16%)×10%=2.9(萬(wàn)元) C.?25×(1+16%)×10%-(6+0.39+2)×10%=2.061(萬(wàn)元) D.?25×10%-(6+0.39+2)×10%=
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2022 03/21 23:10
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- 2.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人,2020年10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元、增值稅稅款 13萬(wàn)元,委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿,支付加工費(fèi)用20萬(wàn)元、增 值稅稅款2.6萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月將委托加工收回的高爾夫球桿的全部銷售,收到含稅款價(jià)款339 萬(wàn)元。 已知:消費(fèi)稅稅率10%。 要求:(1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 282
- 向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)原木30噸,收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款40萬(wàn)元,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1.09萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票一張。 (2)原木驗(yàn)收入庫(kù)后,該廠將其運(yùn)往乙高爾夫球具廠加工成木制桿頭,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額為12萬(wàn)元,甲廠沒(méi)有同類商品的銷售價(jià)格。 (4)甲廠將委托加工收回的木制桿頭做了以下的處理:將其中的50%領(lǐng)用連續(xù)加工進(jìn)行烤漆;將其中的30%以不含稅價(jià)22萬(wàn)元銷售給另一家高爾夫球具廠。 (5)向丙高爾夫球具廠外購(gòu)一批高爾夫球桿的金屬桿身,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為200萬(wàn)元。當(dāng)月領(lǐng)用外購(gòu)的金屬桿身的90%,與自產(chǎn)握把組成成套產(chǎn)品。 (6)當(dāng)月銷售高爾夫球具1200套,取得不含稅銷售額450萬(wàn)元。 243
- 取得海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書可以申請(qǐng)退稅嗎 169
- 二、實(shí)訓(xùn)資料:環(huán)宇汽車銷售有限公司為增值稅一般納稅人,2021年6月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元稅款0.45萬(wàn)元,該設(shè)備當(dāng)月投人使用。 (2)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元,支付購(gòu)進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元,稅款1.8萬(wàn)元;支付裝卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費(fèi)3萬(wàn)元,稅款0.18萬(wàn)元。 問(wèn)題如圖 求解答 350
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- 請(qǐng)問(wèn)老師:稅務(wù)師 夢(mèng)1 上冊(cè) 錯(cuò)賬調(diào)整 P125 內(nèi)容按月結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn),涉及利潤(rùn)的轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目,但P296 對(duì)發(fā)現(xiàn)的每季度的財(cái)務(wù)費(fèi)用 的調(diào)整 為什么還是用財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,沒(méi)有用本年利潤(rùn)? 昨天
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