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老師好，去年第四季度企業(yè)所得稅交了，但是1月做賬的時候忘記去寫計提和繳納的分錄了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么操作??？然后現(xiàn)在不是報去年的年報嗎，我還能按照去年申報的財務(wù)報表數(shù)據(jù)填寫嗎？
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你好呢，按說你這個賬戶，你應(yīng)該在12月份的賬務(wù)里面要計提的，你應(yīng)該現(xiàn)在做的話，應(yīng)該
是借利潤分配未分配利潤，
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2022 03/21 16:00
李霞老師 
2022 03/21 16:00
為什么要用到利潤分配這個科目呢？如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，你就按我說的來計提，如果說企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，你就用以前年度損益調(diào)整去代替那個利潤分配未分配利潤科目。
84784970 
2022 03/21 16:03
是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，那我就按照您說的做一筆補(bǔ)提的分錄。借：利潤分配未分配利潤，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。之前是扣的公戶，所以我可以再直接寫 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎
李霞老師
2022 03/21 16:06
對的，同學(xué)，你這段話說的都是正確的。
84784970
2022 03/21 16:07
老師，那馬上報去年的年報了，財務(wù)報表之前沒有這筆計提的所得稅費(fèi)用，我要手動加進(jìn)去嗎？還是就按照之前報的報表數(shù)據(jù)填？
李霞老師
2022 03/21 16:11
你好，沒事兒的，你財務(wù)報表，按照12月底的那個報表填就行，不用再補(bǔ)齊了，你直接在今年做上就行。
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