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大華公司是一家機械制造企業(yè)，為一般納稅人，納稅人識別號:3611254378000，地址:上饒市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)18號電話:0793-8448000，適用增值稅稅率13%，上期留抵增值稅20000元。2020年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):1、2日，向宏遠物資公司購買鋼材15000千克，用于公司行政辦公樓建設(shè)，每千克零售價3元，開出轉(zhuǎn)賬支票，并現(xiàn)金支付200元運輸費，并取得運費發(fā)票2、3日，向某公司銷售貨物共計500件，零售價800元，開出增值稅專用發(fā)票，并代墊運費1200元。3、4日，支付電力公司電費，取得開具的增值稅專用發(fā)票注明價款4200元。

繼續(xù)發(fā)一下還是不完整

4、5日，某公司之前購入的產(chǎn)品有質(zhì)量問題，經(jīng)認定給予折讓，憑國稅局的銷售折讓單開出紅字專用發(fā)票，數(shù)量500件，售價16元。5、7日，向外地某公司銷售產(chǎn)品2000件，零售價500元代墊運費2000元，承運部門將發(fā)票直接開給購貨方，又將該發(fā)票轉(zhuǎn)交給了購貨方。6、9日，購進原材料一批，采用分期付款方式，貨到后已驗收入庫，當(dāng)期支付貨款150萬元(不含稅)余款與六個月后付清，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款300萬，稅39萬。7、10日，購進10臺收款機以提高工作效率，支付的含稅銷售額56.5萬元。

業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額是 3*15000/1.13*0.13+200*0.09=5194.99

業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算 500*800/1.13*0.13=46017.70

業(yè)務(wù)3可以抵扣進項稅額4200*0.13=546

業(yè)務(wù)4沖減銷項稅額是500*16/1.13*0.13=920.35

業(yè)務(wù)5銷項稅額的計算 2000*500/1.13*0.13=115044.25

業(yè)務(wù)6可以抵扣進項稅額390000

業(yè)務(wù)7可以抵扣進項稅額65000

8、10日，受托代銷一批產(chǎn)品，雙方約定每件400元(不含稅)，另按10%提取手續(xù)費，在銷售中企業(yè)自行按每件450元(不含稅)銷售，當(dāng)月售出100件，與委托方按400元每件結(jié)算，取得對方開出的增值稅專票。9、11日，以20臺，價值共20萬的自產(chǎn)機械設(shè)備與其他公司聯(lián)合組建新公司，同類設(shè)備不含稅售價為每臺1萬元，成本價每臺7000元。10、12日，收到委托本市包裝公司加工的包裝專用木箱支付加工費30000元和增值稅款3900元。11、13日，向某公司銷售生產(chǎn)多余的原材料，數(shù)量1000千克，售價每千克55元。fenovo

業(yè)務(wù)8應(yīng)交增值稅銷項稅是100*400*0.1/1.06*0.06=226.42

業(yè)務(wù)9銷項稅額的計算是10000*200*0.13=260000

業(yè)務(wù)10可以抵扣進項稅額3900

業(yè)務(wù)11銷項稅額的計算是1000*55/1.13*0.13=6327.43

12、13日，向某公司銷售產(chǎn)品600件，售價790元，辦理托運手續(xù)，運費1500元，由本公司負擔(dān)，取得承運部門開具的貨運發(fā)票。13、15日，分期收款銷售產(chǎn)品一批，合同約定總銷售額40萬元(不含稅)分4個月付清，當(dāng)月取得銷售額10萬元，產(chǎn)品已發(fā)出。14、17日，上月購入的原材料(已認證扣稅)因管理員問題造成丟失，經(jīng)查賬面價值2萬元。15、19日，向本單位先進職工獎勵了外購10臺蘋果手機取得增值稅專用發(fā)票注明每臺5600元。16、20日，購入貨車一臺，取得增值稅票注明價款30萬稅3.9萬。lenovo

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