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老師好，今年做企業(yè)所得稅匯算清繳時，去年計提的工資沒發(fā)放部分，做納稅調(diào)增是吧？如果在以后又發(fā)放了這部分工資，應怎樣做呢？
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你好，對的是的，那你直接把這個工資紅沖了，然后以后需要發(fā)放的時候，你再計提，當作是當月的工資，然后再發(fā)放。
2022 03/19 09:33
84784992 
2022 03/19 09:48
老師，是現(xiàn)在3月份做紅沖分錄嗎？
郭老師 
2022 03/19 09:50
對的是的，是這么做的。
84784992
2022 03/19 09:51
老師好，再請問：課堂上說的匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，只是針對稅會差異，有限額調(diào)整的科目，這個未發(fā)工資是需要在賬上做紅沖嗎？
郭老師
2022 03/19 09:53
你好，對的是的，比如你支付出去的成本費用，有實際業(yè)務但是沒有發(fā)票的，這種也屬于調(diào)表不調(diào)賬。
84784992
2022 03/19 09:56
老師，我去年計提的年終獎也是沒發(fā)放，也要做分錄紅沖并納稅調(diào)增是吧？
84784992
2022 03/19 09:59
老師，我在自然人個稅申報系統(tǒng)中每個月都按計提申報的個稅，現(xiàn)在紅沖了，也要全部逐月去更正申報嗎？
郭老師
2022 03/19 10:00
如果你做匯算清繳的時候不發(fā)下去的需要。
郭老師
2022 03/19 10:00
對的是的，需要更正申報。
84784992
2022 03/19 10:01
老師，非常感謝，再請教一下，是做紅字沖正還是相反分錄呢？
郭老師
2022 03/19 10:03
借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤，這個是小企業(yè)會計準則的，跨年了，不能直接用當年的損益類科目。
84784992
2022 03/19 10:05
好的，非常感謝老師！祝愉快?。。?/div>
郭老師
2022 03/19 10:06
不用客氣，周末愉快。
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