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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)問(wèn)下 加計(jì)抵減 怎樣做賬 銷項(xiàng) 1000 進(jìn)項(xiàng)600 加計(jì)抵減百分之10 即60 那計(jì)提 分錄 借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅1000-600-60 貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 1000-600-60，借營(yíng)業(yè)稅金及附加 （1000-600-60）*10%貸城建稅等，繳納時(shí)候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 對(duì)嗎 還有這個(gè)60要做應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)，計(jì)提增值稅時(shí)應(yīng)該修改
2022 03/18 19:53
小默老師 
2022 03/18 19:54
1.借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅1000-600=400
貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 400
2.借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60
貸：其他收益60
84784962 
2022 03/18 20:13
老師 你的第二筆是繳納時(shí)的分錄 還是計(jì)提時(shí)分錄
84784962
2022 03/18 20:23
老師 是不是可以這樣 如果繳納增值稅有加計(jì)抵減60 銷項(xiàng) 1000 進(jìn)項(xiàng)600 計(jì)提分錄 借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅1000-600 貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 1000-600、借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60 借營(yíng)業(yè)稅金及附加 （1000-600-60）*10%貸城建稅等，繳納時(shí)候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 ；如果當(dāng)月不繳納增值稅 就做一筆 借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60
小默老師
2022 03/18 20:36
借：應(yīng)交稅金/未交增值稅
貸：其他收益
是繳納時(shí)做的
84784962
2022 03/18 20:46
老師 繳納增值稅和不繳納增值稅 加計(jì)抵減都需要做賬嗎
84784962
2022 03/18 20:47
不做賬的話 余額表 會(huì)不會(huì)不對(duì)
小默老師
2022 03/18 20:57
繳納時(shí)享受加計(jì)抵減時(shí)需要編制這個(gè)分錄，如果沒(méi)有享受是不需要做的
84784962
2022 03/19 00:09
老師 這塊是不是有明確的規(guī)定 明天麻煩老師給我列個(gè)分錄 計(jì)提時(shí)分錄 繳納時(shí)候分錄 還有現(xiàn)在碰到最搞不懂的問(wèn)題 就是原來(lái)要根據(jù)當(dāng)月的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)需繳納增值稅的 因有加計(jì)抵減額不需要繳納增值稅了 但我的余額表 2221 有貸方余額了 怎么弄 請(qǐng)老師指點(diǎn) 謝謝
小默老師
2022 03/19 10:14
借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅
1000-600
貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 1000-600
如果本月可以享受加計(jì)抵減
借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60
貸：其他收益60
借營(yíng)業(yè)稅金及附加 （1000-600-10）*10%
貸城建稅等，
繳納時(shí)候
借未交增值稅1000-600-60
貸銀行存款1000-600-60 ；
小默老師
2022 03/19 10:15
這樣應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交數(shù)和上交數(shù)一樣，是沒(méi)有余額的
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