免費(fèi)問答

1.借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅1000-600=400 貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 400 2.借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60

老師 你的第二筆是繳納時(shí)的分錄 還是計(jì)提時(shí)分錄

老師 是不是可以這樣 如果繳納增值稅有加計(jì)抵減60 銷項(xiàng) 1000 進(jìn)項(xiàng)600 計(jì)提分錄 借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅1000-600 貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 1000-600、借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60 借營業(yè)稅金及附加 （1000-600-60）*10%貸城建稅等，繳納時(shí)候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 ；如果當(dāng)月不繳納增值稅 就做一筆 借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60

借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 貸：其他收益 是繳納時(shí)做的

老師 繳納增值稅和不繳納增值稅 加計(jì)抵減都需要做賬嗎

不做賬的話 余額表 會(huì)不會(huì)不對(duì)

繳納時(shí)享受加計(jì)抵減時(shí)需要編制這個(gè)分錄，如果沒有享受是不需要做的

老師 這塊是不是有明確的規(guī)定 明天麻煩老師給我列個(gè)分錄 計(jì)提時(shí)分錄 繳納時(shí)候分錄 還有現(xiàn)在碰到最搞不懂的問題 就是原來要根據(jù)當(dāng)月的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)需繳納增值稅的 因有加計(jì)抵減額不需要繳納增值稅了 但我的余額表 2221 有貸方余額了 怎么弄 請(qǐng)老師指點(diǎn) 謝謝

借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000-600 貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 1000-600 如果本月可以享受加計(jì)抵減 借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60 借營業(yè)稅金及附加 （1000-600-10）*10% 貸城建稅等， 繳納時(shí)候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 ；

這樣應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交數(shù)和上交數(shù)一樣，是沒有余額的