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老師好，情況如下，2月計提了2月份的工資10萬，3月發(fā)放了2月份的工資10萬。 3月中旬，發(fā)現(xiàn)2月漏計提員工A的工資1萬，并且3月份補發(fā)了A的工資。 那么3月份 ，發(fā)放A工資的分錄怎么做呢？
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你好 借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行?
2022 03/18 19:06
84785026 
2022 03/18 19:09
這個不需要，做成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
玲老師 
2022 03/18 19:11
你好? 成本費用是在計提工資才會涉及到的，發(fā)時不用?
84785026
2022 03/18 19:14
可是A的工資1萬，2月份，沒有做計提啊，3月份直接做應(yīng)付職工薪酬，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？ 難道這個應(yīng)付職工薪酬，一直掛在財務(wù)報表上嗎？ 老師，我有點沒懂。
玲老師
2022 03/18 19:22
把沒計提 的補記上
借成本費用
貸應(yīng)付職工薪酬??
84785026
2022 03/18 19:35
3月分錄，這樣嗎？
借：管理費用1萬
貸：應(yīng)付職工薪酬1萬
借：應(yīng)付職工薪酬1萬
貸：銀行存款
是要做這兩筆分錄嗎？
玲老師
2022 03/18 19:40
對 是這二筆分錄? ?2月沒有做的計提 也補在三月了，對的?
84785026
2022 03/19 09:00
老師，因為上一個會計，有很多這種，沒有計提的成本或費用的，直接做了應(yīng)付，現(xiàn)在賬上，掛了好多應(yīng)付，那怎么處理??？
玲老師
2022 03/19 09:06
你好 同類問題處理一下的? 先補記成本費用??
84785026
2022 03/19 09:08
就是說，上一個會計，已經(jīng)僅做了“應(yīng)付”，現(xiàn)在如果要矯正這個問題，只能補做“成本/費用”的分錄嗎？
玲老師
2022 03/19 09:13
你好 是的 因為費用發(fā)生了只是少記了 所以要補記??
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