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老師，期末應(yīng)交增值稅下的明細科目有余額，如何結(jié)轉(zhuǎn)？分錄？
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你好； 你是小規(guī)模還是一般納稅人 怎么有一般納稅人的明細還有小規(guī)模增值稅明細的； 這樣好判斷
2022 03/18 16:59
meizi老師 
2022 03/18 17:12
?你好；? ??要把這四個結(jié)轉(zhuǎn)了。 我給你 寫分錄。 你自己帶金額哈 ；? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
? ?然后 去看看轉(zhuǎn)出未交增值稅借方 還是貸方 有余額 在考慮結(jié)轉(zhuǎn)? ?
meizi老師
2022 03/18 17:43
?在結(jié)轉(zhuǎn)? 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸? ??:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅? 這樣就可以了。 表示你留抵了或者是多繳納了? 稅費在未交增值稅借方掛著? ?
84784955 
2022 03/18 17:03
2020年是小規(guī)模，2021是一般納稅人
84784955
2022 03/18 17:31
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額
84784955
2022 03/18 17:32
再轉(zhuǎn)入哪個科目
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