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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅，借方有余額，意思是留底的對(duì)嗎？那本月在結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)怎么處理？
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你好；? 借方是的。? ?是代表留抵了或者是多繳納了稅費(fèi)的情況? ；? ?本月你有發(fā)生銷項(xiàng)稅嗎 ？??
2022 03/18 09:08
84785026 
2022 03/18 10:15
有發(fā)生銷售稅，也有進(jìn)項(xiàng)稅。
meizi老師 
2022 03/18 10:20
?你好；? ? ? 那你就分別去結(jié)轉(zhuǎn)下即可? ； 比如? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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