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問(wèn)題已解決
老師：匯算清繳后業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，需要做分錄或其它嗎？匯算清繳后三月份要補(bǔ)所得稅5萬(wàn)元需要在電子稅務(wù)局系統(tǒng)填寫(xiě)嗎？
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你好
匯算清繳后業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？
匯算清繳后三月份要補(bǔ)所得稅5萬(wàn)元，你是指電子稅務(wù)局系統(tǒng)里面哪個(gè)表格的填寫(xiě)呢?
2022 03/17 19:36
84784961 
2022 03/17 19:52
老師：我不懂業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅呢？21年業(yè)務(wù)招待費(fèi)是1.4萬(wàn)元，我要調(diào)整近6000元，您看這樣補(bǔ)交所得稅嗎？我說(shuō)的電子稅務(wù)局是季度所得稅報(bào)表。
鄒老師 
2022 03/17 19:53
你好，沒(méi)有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，賬面利潤(rùn)總額是多少？?
84784961
2022 03/17 20:03
老師您說(shuō)的，沒(méi)有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，賬面利潤(rùn)總額是不是就是21年利潤(rùn)表數(shù)字呀？21年利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是2304822.01元，我不太專業(yè)請(qǐng)理解哈
鄒老師
2022 03/17 20:03
你好，是的。
賬面有利潤(rùn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增就會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，補(bǔ)交所得稅的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784961
2022 03/17 20:10
老師：以前年度損益調(diào)整不是過(guò)渡科目嗎？你分錄還有一個(gè)呀
84784961
2022 03/17 20:12
我意思是差一個(gè)：借本年利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整呢？
鄒老師
2022 03/17 20:12
你好，以前年度損益調(diào)整是過(guò)渡科目
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整? ?
84784961
2022 03/17 20:20
補(bǔ)提去年所得稅只做分錄就行了對(duì)不？老師現(xiàn)在不早了，明天有空回復(fù)吧。
鄒老師
2022 03/17 20:21
你好，是的，是這樣的
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