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老師好！企業(yè)所得稅年度哦納稅申報(bào)表第7行有個(gè)資產(chǎn)減值損失，如果工作中有信用減值損失該填哪里？是填在利潤總額里嗎？還是填哪里？還有其他收益，資產(chǎn)處置損益申報(bào)表里都沒有選項(xiàng)
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信用減值損失就是填列到資產(chǎn)減值損失里面的
2022 03/17 16:16
84784971 
2022 03/17 16:18
那其他收益和資產(chǎn)處置收益呢？手工填利潤總額里？
辜老師 
2022 03/17 16:18
這個(gè)可以填列到營業(yè)外收入里面的
84784971
2022 03/17 16:20
您能幫我找下會(huì)計(jì)制度規(guī)定嗎？有老師說手工放在利潤總額里
辜老師
2022 03/17 16:25
其他收益和資產(chǎn)處置收益就是從營業(yè)外收入科目分離出來的，所以是對照填列到營業(yè)外收入的
84784971
2022 03/17 16:32
好的，還有個(gè)匯算清繳的問題
84784971
2022 03/17 16:35
就是視同銷售收入和視同銷售成本之間的差額部分填入A105000表其他里，問下是所有的都填在其他行調(diào)減項(xiàng)中還是有的填其他行調(diào)增里，有的填其他項(xiàng)調(diào)減里？
辜老師
2022 03/17 16:46
你是什么情況下的視同銷售，賬面是怎么做賬的
84784971
2022 03/17 16:49
公益性捐贈(zèng)支出，可限額扣除的，做賬肯定沒按視同銷售做賬，要不然就不需要填納稅調(diào)整表了
辜老師
2022 03/17 16:51
那你可以吧他放到其他調(diào)減里面的
84784971
2022 03/17 16:55
公益性捐贈(zèng)支出表是調(diào)增了，A105000表其他行次是填調(diào)減里？
辜老師
2022 03/17 16:59
公益性捐贈(zèng)支出表是調(diào)增了，這個(gè)超過限額是要調(diào)增的，其他行次是填調(diào)減是視同收入與成本的差額
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