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問(wèn)題已解決
老師，您看一下這是21年暫估入庫(kù)的，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，22年現(xiàn)在開(kāi)票的話(huà)，可以低于這個(gè)金額嗎？那22年的賬怎么處理呢，用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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借預(yù)付賬款
貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款。
2022 03/17 12:04
84784988 
2022 03/17 12:06
老師，不用以前年度損益調(diào)整嗎？還有如果開(kāi)票金額低于暫估的價(jià)可以嗎
郭老師 
2022 03/17 12:06
幫你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。
84784988
2022 03/17 12:09
老師，我只看到她憑證里有做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的分錄，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784988
2022 03/17 12:15
老師，看到了，后面憑證有結(jié)轉(zhuǎn)成本，他最開(kāi)始暫估的總數(shù)是5280387.6，后面來(lái)了 一張發(fā)票，沖減了一些，現(xiàn)在暫估的數(shù)是4331497.32元
郭老師
2022 03/17 12:15
結(jié)轉(zhuǎn)成本就用不到1000年，都隨意調(diào)整。
郭老師
2022 03/17 12:15
沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，用不到以前年度損益調(diào)整。
84784988
2022 03/17 12:16
老師，您說(shuō)啥，沒(méi)看明白
郭老師
2022 03/17 12:16
沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，按我上面寫(xiě)的分錄就可以的，金額你可以自己帶進(jìn)去的。
84784988
2022 03/17 12:22
老師，他成本結(jié)轉(zhuǎn)完了，最開(kāi)始暫估的數(shù)是5280387.6，銷(xiāo)售后他當(dāng)月做了個(gè)5280387.6的結(jié)轉(zhuǎn)成本。 后面來(lái)了一張票，賬上暫估數(shù)剩下4331497.32了
郭老師
2022 03/17 12:25
借預(yù)付賬款貸庫(kù)存商品直接紅沖這個(gè)就是了，你這是多暫估的嗎？
郭老師
2022 03/17 12:25
你現(xiàn)在發(fā)票是到了。
84784988
2022 03/17 12:31
老師，現(xiàn)在發(fā)票沒(méi)到呢還，但跟老板說(shuō)了匯算清繳前要到。現(xiàn)在賬上庫(kù)存商品是平的，預(yù)付賬款是貸方4331497.32元，
郭老師
2022 03/17 12:32
你就已經(jīng)全部結(jié)轉(zhuǎn)了成本，發(fā)票沒(méi)有到的不用管。
84784988
2022 03/17 12:33
那發(fā)票到了是直接貼到21年那個(gè)暫估憑證后面嗎？可是那個(gè)暫估沒(méi)有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
2022 03/17 12:36
你好，那你暫估的是不含稅的嗎？如果是的話(huà)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸預(yù)付賬款就可以啊。
84784988
2022 03/17 12:39
暫估的是不含稅的，就是我最開(kāi)始發(fā)給您的圖，借：庫(kù)存商品433萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款-暫估433萬(wàn)， 如果只做借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)433*0.13=56.29萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款56.29萬(wàn)， 那預(yù)付賬款貸方余額就是433+56.29了，沒(méi)平啊
郭老師
2022 03/17 12:40
你們單位預(yù)付賬款是在貸方有余額嗎？如果是的話(huà)，是不是欠了人家的錢(qián)？
84784988
2022 03/17 12:43
老師不是欠錢(qián)的問(wèn)題，是暫估庫(kù)存商品的金額啊，您看我給您發(fā)的圖片，借：庫(kù)存 貸：預(yù)付-暫估
郭老師
2022 03/17 12:45
好，那你暫估的金額是暫估多嗎？
郭老師
2022 03/17 12:45
如果沒(méi)有多的話(huà)，這個(gè)預(yù)付賬款不應(yīng)該有余額。
84784988
2022 03/17 12:49
老師，您看我這樣寫(xiě)呢： 借：預(yù)付賬款-暫估4331497.32 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)4331497.32 來(lái)票后 借：庫(kù)存4000000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)520000 貸：應(yīng)付賬款-客戶(hù) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)4000000 貸：庫(kù)存商品 4000000
郭老師
2022 03/17 12:51
第一個(gè)分錄可以理解紅沖暫估成本
郭老師
2022 03/17 12:52
第二個(gè)是怎么理解又增加了你的庫(kù)存商品嗎？
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