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問題一：所得稅費(fèi)用不應(yīng)該是＝當(dāng)期應(yīng)交所得稅?遞延所得稅嗎？ 為什么23題不考慮遞延所得稅5萬元呢？ 問題二：23題的當(dāng)期所得稅怎么計(jì)算呢？算出結(jié)果是多少
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你好，同學(xué)，具體計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅為
2022 03/17 11:14
小默老師 
2022 03/17 11:21
由于遞延負(fù)債增加5為固定資產(chǎn)產(chǎn)生，說明是固定資產(chǎn)賬面比計(jì)稅的差額增加5/25%=20，因此計(jì)算本年的應(yīng)納稅為(210-10+20-20)*25%=50
遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5
因此當(dāng)期所得稅為50+5=55
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