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問題一：所得稅費用不應該是＝當期應交所得稅?遞延所得稅嗎？ 為什么23題不考慮遞延所得稅5萬元呢？ 問題二：23題的當期所得稅怎么計算呢？算出結果是多少
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你好，同學，具體計算的當期應交所得稅為
2022 03/17 11:14
小默老師 
2022 03/17 11:21
由于遞延負債增加5為固定資產(chǎn)產(chǎn)生，說明是固定資產(chǎn)賬面比計稅的差額增加5/25%=20，因此計算本年的應納稅為(210-10+20-20)*25%=50
遞延所得稅費用=25-20=5
因此當期所得稅為50+5=55
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