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本月計提增值稅的金額是怎么計算出來的？
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你好，是一般納稅人單位，銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎？?
2022 03/17 10:52
84785024 
2022 03/17 10:53
是的 比如現(xiàn)在3月要計提增值稅 那這個金額怎么算？
鄒老師 
2022 03/17 10:57
你好，一般納稅人單位增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進(jìn)項稅額?
84785024
2022 03/17 10:59
那意思就是我要等3月開完銷項發(fā)票之后，統(tǒng)計完進(jìn)項，才能去計提我3月應(yīng)該要交多少稅？
鄒老師
2022 03/17 11:02
你好，是的，是這樣的
84785024
2022 03/17 11:03
那比如，我2月份忘記計提了，3月扣了稅，這個怎么做分錄??？
鄒老師
2022 03/17 11:08
你好
補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
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