00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
小微企業(yè)補(bǔ)計提以前年度折舊，計算企業(yè)所得稅時要怎么計算，按多少的稅率計算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員你好，需要更正之前的申報表
2022 03/15 10:14
84784948 
2022 03/15 10:31
現(xiàn)在補(bǔ)計提不是放到以前年度損益調(diào)整里面進(jìn)行處理嗎，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：本年利潤-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
悠然老師01 
2022 03/15 10:32
是的，會計上處理沒有問題，所得稅申報表要更正
84784948
2022 03/15 10:36
那是不是所得稅匯算清繳的說是在報表數(shù)行納稅調(diào)整即可，
悠然老師01
2022 03/15 10:38
是的，如果你不更正原來的申報表，這部分當(dāng)期不能扣
84784948
2022 03/15 10:41
老師在剛才會計處理上計算企業(yè)所得稅要怎么計算，小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額減按25%*20%計算，還是直接乘以稅率2.5%計算
悠然老師01
2022 03/15 10:43
按照之前年度的稅率計算的
84784948
2022 03/15 10:46
老師賬不是我做的，最近統(tǒng)計了一下我們的賬，經(jīng)統(tǒng)計累計折舊從19年至今有沒提的，也有沒提夠的，所以這個稅率要怎么定呢
悠然老師01
2022 03/15 10:50
你先按照年度計算看差異多少，正規(guī)做法是更正當(dāng)年的申報表，按照產(chǎn)生差異的當(dāng)年處理
84784948
2022 03/15 10:58
老師這個更正麻煩不，因?yàn)椴皇俏易龅?，我是最近學(xué)習(xí)實(shí)操對我的賬發(fā)現(xiàn)了這個問題，我也只能是把這個問題反饋給我們會計，不知道人家愿意不，因?yàn)槲铱粗?0年度有補(bǔ)計提個19年度的折舊，直接計入了管理費(fèi)用中
悠然老師01
2022 03/15 11:27
更正得重新填表再去大廳改數(shù)據(jù)
84784948
2022 03/15 11:29
我可不可以在22年2月直接計提以前年度折舊，然后計入以前年度損益調(diào)整，計算所得稅時直接按照小微企業(yè)的20％計算，不享受小微優(yōu)惠，這樣是不是就可以不用更正之前的報表了
悠然老師01
2022 03/15 11:31
不是的，這部分算出來的折舊差額你不計入22年的所得稅申報表就可以了
閱讀 654
描述你的問題，直接向老師提問
12909
意見反饋
