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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我司是汽車銷售公司一般納稅人，在銷售汽車的時(shí)候贈(zèng)送了客戶10次汽車保養(yǎng)，我司沒(méi)有維修部，但是老板另外一個(gè)公司是修理廠，是分開做賬，那這10次汽車保養(yǎng)我應(yīng)該怎么做賬呢？
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你好，借銷售費(fèi)用貸預(yù)收帳款
你們發(fā)生的成本做到成本里面，然后以后這個(gè)預(yù)收賬款做收入。
2022 03/14 15:03
84785012 
2022 03/14 15:41
老師，沒(méi)理解呢？例如，車款10萬(wàn)，包含送10次保養(yǎng)，你的意思是要把10萬(wàn)的收入分成車款和保養(yǎng)2部分來(lái)做嘛
郭老師 
2022 03/14 15:43
你好，不是的，車款的借銀行存款10萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)正常做。
郭老師
2022 03/14 15:43
做保養(yǎng)的需要做視同銷售。
郭老師
2022 03/14 15:43
保養(yǎng)的，比如一次是100，借銷售費(fèi)用，1000貸預(yù)收賬款。
來(lái)保養(yǎng)，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)
借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
84785012
2022 03/14 15:48
意思是，送的10次保養(yǎng)送的時(shí)候，做分錄，借：銷售費(fèi)用，貸：預(yù)收賬款，客戶來(lái)做保養(yǎng)的時(shí)候，借：預(yù)收賬款，貸：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
郭老師
2022 03/14 15:49
你好，需要確認(rèn)收入，你這個(gè)分錄第二個(gè)不對(duì)。
郭老師
2022 03/14 15:49
來(lái)保養(yǎng)，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)
借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。未讀
2022-03-14 15:43
84785012
2022 03/14 15:51
老師，前面記了一到費(fèi)用，后面又計(jì)一到成本，是不是計(jì)重了呢？
郭老師
2022 03/14 15:53
沒(méi)有重復(fù)的，因?yàn)槟氵@個(gè)銷售費(fèi)用是視同銷售贈(zèng)送的。
84785012
2022 03/14 15:59
老師，我司沒(méi)有修理部，相當(dāng)于這個(gè)保養(yǎng)要外購(gòu)，只是那個(gè)修理廠是老板的另一個(gè)公司，但是是獨(dú)立核算的，也是這樣做嘛
郭老師
2022 03/14 15:59
是的是的，也是這么做的。
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