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本月收到去年應(yīng)享受的加計抵減退回增值稅3327.41元，附加稅332.75元，請問按新會計準(zhǔn)則怎么做會計分錄？請老師給詳細(xì)解答。
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你用的是企業(yè)準(zhǔn)則，還是小企業(yè)準(zhǔn)則？
2022 03/14 10:56
84784967 
2022 03/14 10:57
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
陳詩晗老師 
2022 03/14 10:57
那你現(xiàn)在收到的話，直接就是借銀行存款貸利潤分配未分配利潤。
84784967
2022 03/14 11:01
所有的金額都計入利潤分配未分配利潤嗎？增值稅和附加稅都是？
陳詩晗老師
2022 03/14 11:02
對的對的都瘋了這個科目。
陳詩晗老師
2022 03/14 11:02
都是放到這個科目的。
84784967
2022 03/14 15:20
老師，這么調(diào)整不影響去年年末的利潤表是嗎？也不用調(diào)整企業(yè)所得稅嗎。
陳詩晗老師
2022 03/14 15:21
影響今年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)的
陳詩晗老師
2022 03/14 15:21
你會算之前調(diào)整的，所得稅匯算時需要考慮這個
84784967
2022 03/14 17:42
今年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)？現(xiàn)在都3月了，怎么調(diào)整期初？這樣做完分錄3月出報表的話，肯定是未分配利潤期末余額變了呀。另外，所得稅匯算清繳時候，怎么考慮這筆呢？影響哪里？
陳詩晗老師
2022 03/14 17:45
首先你這個調(diào)了之后，相當(dāng)于你上一年度的利潤就發(fā)生了變化，那你在匯算清繳的時候，肯定是按照變化之后的利潤去進(jìn)行匯算申報。
陳詩晗老師
2022 03/14 17:45
你這個賬務(wù)處理做了之后，你的報表里面的那個未分配利潤，它自動就會發(fā)生變化了。
84784967
2022 03/14 17:48
所以上年度利潤表變？只要在匯算清繳時候調(diào)整？那你說的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)呢？我現(xiàn)在已經(jīng)記賬到3月了，這個月結(jié)賬的話，這筆分錄肯定影響的是這個月的發(fā)生額，最終資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額有變化，影響不到期初啊
陳詩晗老師
2022 03/14 17:49
你之前的賬都做完了，你怎么可能去改上年度的利潤表呢？對不對？你現(xiàn)在上年度已經(jīng)結(jié)賬了，上年度留下來的利潤就在你的未分配利潤里面體現(xiàn)，你現(xiàn)在直接改的是未分配利潤，那你再去調(diào)整你的匯算清繳表的時候，你直接按照變化后的利潤去申報就行呀，你其他的數(shù)據(jù)也不用變。
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